国有商业银行的贷款管理

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目 录

序

前言

第一章《巴塞尔协议》和国有商业银行

第一节《巴塞尔协议》――商业银行的行为规范

一 《巴塞尔协议》奠定了商业银行的管理体系

（一）《巴塞尔协议》签署的历史背景

（二）《巴塞尔协议》的主要内容

1资本的组成

2资产风险加权的计算

3标准化比率的目标

4过渡及实施安排

（三）《巴塞尔协议》的作用与影响

1对世界银行业的作用与影响

2对我国的作用与影响

二 贷款是商业银行最主要的资产业务

（一）商业银行的经营框架

1商业银行的含义

2商业银行的职能

3商业银行的组织形式

4.商业银行贷款管理的组织机构

（二）商业银行最主要的资产业务是贷款业务

1贷款比投资更重要

2贷款的比重和盈利水平都列资产业务的首位

第二节 市场经济的发展与传统贷款管理的矛盾

一 贷款管理模式的矛盾

（一）贷款规模管理与资产负债管理的矛盾

（二）贷款资产质量较低与银行资产风险管理的矛盾

（三）贷款职能的单一性与双重性之间的矛盾

（四）贷款利率的敏感性与脆弱性之间的矛盾

（五）新的会计制度与传统贷款管理方式的矛盾

1流动资金的统一管理问题

2两类资金的划分问题

3贷款的物资保证问题

二 我国商业银行的基本模式

（一）现有商业银行的框架

1基本模式

2经营方针和范围

3意义和作用

（二）国有商业银行的基本特征

第三节 专业银行向国有商业银行转化的历史必然性

一 国有商业银行是社会主义市场经济确立和发展

的必要条件

（一）市场经济条件下银行的功能和作用

（二）国有商业银行对于市场经济的规模适应性

（三）国有商业银行对市场环境的要求

1转变政府职能

2加快企业改革

3完善法制建设

二 国有商业银行是金融宏观调控的市场基础

（一）国有商业银行同金融宏观调控的关系

（二）政策性业务与经营性业务的关系

三 尽快向国有商业银行转化是专业银行生存发展的

内在要求

（一）专业银行的利益驱动

1国家的利益

2.银行的利益

3.职工的利益

（二）专业银行的内在矛盾

1.经营目标问题

2三者利益关系问题

3经营机制转换问题

4贷款存量问题

第二章 贷款的原则和种类

第一节 国有商业银行的贷款原则

一 贷款的效益性原则

（一）贷款必须要有杠杆效应

1贷款的杠杆率

2贷款效益的测算指标

3仄桥原理与社会效益

（二）贷款应给银行带来效益

1贷款的利息收入在商业银行的盈利中一般占较大

的比重

2贷款的成本测算

二 贷款的安全性原则

（一）选择和任用专家

（二）认真开展“征信”工作

（三）监测贷款的全过程

1应审查贷款的全过程

2可以监理贷款的全过程

（四）量化信贷资产的风险

三 贷款的流动性原则

（一）保持相当部分的贷款始终处于流动状态

（二）传统的“三性原则”与流动性的关系

（三）观察“流动性”的指标

四 贷款的政策性原则

（一）国有商业银行的所有制性质 决定了其贷款的

投放必须严格执行国家的政策

1国有商业银行的前身是国家专业银行

2国有商业银行的经营情况对国民经济影响很大

3国有商业银行对经济发展的推动作用

4国有商业银行的发展计划与国家政策的一致性

（二）政策性原则与政策性贷款 行政干预不是一回事

1政策性原则与政策性贷款不是一回事

2政策性原则与行政干预也不是一回事

（三）面对市场经济的发展需要 国有商业银行必须

不断调整政策

1政策不是一成不变的

2正确政策的制定离不开调查研究

（四）执行政策的严肃性与运用政策的灵活性之统一

第二节 国有商业银行的贷款种类

一 国家专业银行现有的贷款种类

二 国有商业银行的贷款种类

（一）短期贷款和长期贷款

1短期贷款

2长期贷款

（二）商业性贷款和消费性贷款

1.商业性贷款

2消费性贷款

（三）信用贷款和非信用贷款

1信用贷款

2非信用贷款

（四）专项贷款和信托贷款

1专项贷款

2.信托贷款

（五）金融创新和新的贷款品种

1票据发行便利

2可变利率贷款和循环信用贷款

3多种货币贷款

4平行贷款

5累进偿还贷款和灵活偿还期贷款

6分享股权贷款和多种选择贷款

7重购协议（回购协议）

8高科技风险创业贷款

第三章 贷款的评估和发放

第一节 对借款人的信用分析

一 信用分析的基本要素

（一）借款人的晶德

（二）借款人的能力

（三）借款人的资本

（四）借款的担保

（五）借款人的经营环境

二 企业信用分析

（一）财务分析

1财务报表项目的分析

2财务比率分析

3现金流量分析

（二）行业分析

1行业经济结构分析

2供应与需求分析

3行业生命周期分析

4政府管制以及科技进步对行业影响的分析

（二）企业管理分析

1企业组织背景体制管理层的分析

2企业业绩分析

二 项目财务分析

（一）基础财务数据的测算与评估

1总投资分析

2产品成本分析

3销售收入销售税金及利润分析

（二）财务效益动态分析

1贷款偿还期分析

2财务收益净现值分析

3净现值率法分析

4财务内部收益率分析

（三）投资多方案的比较计算与分析

1追加投资回收期及追加投资效果系数分析

2总费用分析法

3差额投资内部收益率分析法

（四）不确定性分析

1盈亏平衡分析

2敏感性分析

第二节 贷款的审批与发放

贷款的限额控制

（一）企业信用等级的评估

1企业信用等级评分标准

2企业信用等级的划分

3企业信用等级评估的内容

（二）贷款授信额度的确定

1授信额度的对象

2确定授信额度后的贷款政策

（三）银行贷款的限额管理

1限额管理所遵循的原则

2限额管理的内容

二 贷款的审批

（一）贷款的分级审批制度

（二）贷款审批机构和审批人

（三）贷款审批的职责划分

1贷款投向的划分

2贷款方式的划分

三 贷款的发放

（一）审贷分离的基本要求

（二）贷款评审机构的建立

（三）贷款管理机构的建立

（四）贷款的调查工作

1.贷前调查

2贷时调查

（五）贷款的评审和审批

1.贷款的评审管理

2.贷款的审批管理

（六）贷款的其他管理工作

第三节 贷款的利率

利率的若干理论问题

1古典学派的利率理论

2凯恩斯的利率理论

3可贷资金”理论

我国贷款利率的制定

1稳定通货

2受制于借款者的盈利水平

3考虑银行本身的筹资成本和贷款费用

4市场的供求关系和与国际水平的衔接问题

三、贷款利率的结构

1期限利率结构

2方式利率结构

3成本利率结构

4.浮动利率结构

四、贷款利率的掌握

1要开阔视野

2要按杠杆作用的方向制定差别利率

3适应会计核算准确掌握各种计息方法

4及时收回各种应收的利息

第四节 贷款合同的部分基本条款及其法律意义

一 陈述与保证条款

(一）借款人法律地位的陈述与保证条款

(二）借款人对财务状况与经营状况的陈述与保证条款

(三）合同上的救济方法

（四）法律上的救济方法

二 先决条件条款

（一）涉及贷款合同中全部义务的先决条件的主要内容

（二）涉及每一笔贷款发放的先决条件的主要内容

三 承诺条款

（一）承诺条款的主要内容

1以保持借款人的同一性为目的的承诺

2以保持借款人的资产数量和经营的承诺

3为了使银行能掌握借款人的有关情况而规定的承诺

4以维护银行对借款人财产的请求权，享有平等

的受偿权而规定的承诺

（二）贷款合同上的救济方法

（三）法律上的救济方法

1.实际履行

2请求赔偿

四 违约事件条款

（一）违反合同本身的违约事件的主要内容

（二）先兆性的违约事件的主要内容

（三）合同上的救济方法

（四）法律上的救济方法

五 担保条款

第四章 贷款的风险防范

第一节 贷款风险的成因和诊断

贷款风险形成的主要原因

（一）借款人状况的变化

1借款人的经营风险

2项目的建造风险

（二）贷款人审查能力和管理水平的差异

1财务分析的局限

2.审贷体系的缺陷

3贷款制约措施的相对薄弱

（三）政治风险和不可抗力

二 贷款风险的诊断

（一）贷款发放后的监督

1贷款监督的目的和内容

2对贷款质量的评估

（二）贷款风险的“预警

1有关财务状况的信号

2.有关经营者的信号

3有关管理状况的信号

4有关借贷双方关系的信号

三 贷款损失的控制

（一）建立贷款风险的管理系统

1借款人风险等级的划分

2贷款方式和贷款形态的风险测定

3贷款风险管理系统的运作

4贷款风险管理的保障机制

（二）主要的贷款违约事件和救济方法

1主要的贷款违约事件

2常见的救济方法

第二节 防范风险的有效形式――贷款担保

一 贷款的信用担保

（一）保证和保证人

1保证的作用

2保证人的分类

3对企业保证资格的审查

（二）保证的分类

1连带保证和按份保证

2限额保证和非限额保证

3定期保证和非定期保证

（三）保证的责任

1.保证方和与贷款方及借款方的关系

2.保证责任的变更和消灭

二 贷款的物权担保――抵押

（一）抵押权

1抵押权的两重性

2抵押的特征和作川

（二）抵押物

1抵押物的种类

2抵押物的估价

3.抵押率

（三）抵押物的占管和处分

1抵押物的登记

2抵押1物的古管

3抵押物的处分

第三节防范风险的特殊形式――银团贷款

银团贷款的准备

（一）银团贷款的产生和意义

1银团贷款的产生

2防范贷款风险的特别意义

（二）银团的主要成员

1牵头行

2代理行

3参加行

4银团贷款各当事人之间的关系

（三）银团贷款的方式

1直接式银团贷款

2参与式银团贷款

二 银团贷款的文件

（一）银团贷款协议的主要内容

1贷款金额和货币

2贷款期限

3贷款利率

4贷款用途

5.陈述与保证

6约定事项

7先决条件

8.费用条款

9税务条款

10违约条款

11转让条款

12消极保证条款

13比例平等条款

14法律条款

（二）银团贷款协议的格式

（三）银团贷款的其他主要文件

1委托书

2义务承担书

3.情况备忘录

（四）银团贷款的程序

1借款人向受托银行递交委托书

2受托银行向借款人递交义务承担书

3.借款人正式委托受托银行组织银团贷款

4.准备文件

5组织银团

6谈判

7签字

8提款

9还本付息

（五）银团贷款的管理

1.加强银团贷款的组织管理

2加强银团间责任 风险和利益的管理

3加强银团贷款的法律管理

附录：巴塞尔银行业条例和监管委员会关于

统一国际银行资本衡量和资本标准的协议

参考文献

作者简介

内 容 提 要

本书是一本论述我国国有商业银行贷款管理的专著，共四章，内

容包括《巴塞尔协议》和国有商业银行贷款的原则和种类、贷款的评

估和发放、贷款的风险防范。本书提出了国有商业银行的贷款四原则

一效益性、安全性、流动性和政策性；较完整地阐述了贷款的风险，

防范强调了贷款合同的严谨性。全书注意了理论与实务操作相结合，

注意了今后业务的创新与目前实务运作的衔接。

本书观点新颖，内容翔实，结构严谨，可作为银行干部业务学习

特别是信贷干部业务学习的资料、企事业单位财会人员学习银行知识

的读本，也可作为各级经济管理干部在研究筹资、融资、理财等重大

决策时的依据，并可作为高等院校金融专业的参考教材。

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