企业纳税实务

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第1章　税收概述1.1　税收与税法1.1.1　税收的含义1.1.2　税收与税法的关系1.2　税制要素1.2.1　纳税义务人1.2.2　课税对象1.2.3　税率1.2.4　减税免税及加成征收1.2.5　纳税环节1.2.6　纳税期限1.2.7　违章处理1.3　税种分类1.3.1　按征税对象分类1.3.2　按税收管理和使用权限分类1.4　我国税务机构设置及税收征管范围划分1.4.1　我国税务机构设置1.4.2　我国税收征管范围划分1.5　税收原则复习思考题第2章　纳税程序2.1　税务登记2.1.1　税务登记的概念2.1.2　开业税务登记2.1.3　变更税务登记2.1.4　注销税务登记2.1.5　停复业登记2.1.6　外出经营报验登记2.1.7　税务登记证的作用和管理2.2　账簿凭证管理2.2.1　凭证、账簿的概念2.2.2　账簿的设置2.2.3　账簿凭证的保管2.2.4　发票管理2.3　缴纳税款2.3.1　纳税申报2.3.2　税款征收与缴纳2.4　税务行政复议和税务行政诉讼2.4.1　税务行政复议2.4.2　税务行政诉讼2.5　税收法律责任2.6　税务代理2.6.1　税务代理的概念和特征2.6.2　税务代理的原则2.6.3　税务代理的业务范围复习思考题第3章　增值税纳税实务3.1　增值税的基本内容3.1.1　增值税概述3.1.2　增值税基本制度3.2　增值税的计算3.2.1　一般纳税人的计算3.2.2　小规模纳税人的计算3.2.3　几种特殊经营行为的处理3.2.4　进口货物应纳税额的计算3.2.5　出口货物退(免)税3.3　增值税的核算3.3.1　一般纳税人增值税的核算3.3.2　小规模纳税人增值税的核算3.4　增值税纳税申报表的填制3.4.1　纳税义务发生时间3.4.2　纳税期限3.4.3　纳税地点3.4.4　纳税申报表的填制复习思考题第4章　消费税纳税实务4.1　消费税的基本内容4.1.1　消费税概述4.1.2　消费税基本制度4.2　消费税的计算4.2.1　消费税的计算方法4.2.2　自产自用应税消费品应纳税额的计算4.2.3　委托加工应税消费品应纳税额的计算4.2.4　外购和委托加工应税消费品已纳税款的扣除4.2.5　进口应税消费品应纳税额的计算4.2.6　出口应税消费品退(免)税的计算4.3　消费税的核算4.3.1　会计科目的设置4.3.2　会计处理方法4.4　消费税纳税申报表的填制4.4.1　纳税义务发生时间4.4.2　纳税期限4.4.3　纳税地点4.4.4　纳税申报表的填制复习思考题第5章　营业税纳税实务5.1　营业税的基本内容5.1.1　营业税概述5.1.2　营业税基本制度5.2　营业税的计算5.2.1　营业额的确定5.2.2　应纳税额的计算5.3　营业税的核算5.3.1　会计科目的设置5.3.2　会计处理方法5.4　营业税纳税申报表的填制复习思考题第6章　关税纳税实务6.1　关税的基本内容6.1.1　关税概述6.1.2　关税基本制度6.2　关税的计算6.2.1　关税的完税价格6.2.2　应纳税额的计算6.3　关税的核算6.3.1　工业企业的会计处理方法6.3.2　外贸企业的会计处理6.4　关税的缴纳复习思考题第7章　企业所得税纳税实务7.1　企业所得税的基本内容7.1.1　企业所得税概述7.1.2　企业所得税基本制度7.2　企业所得税的计算7.2.1　应纳税所得额的确定7.2.2　应纳税额的计算7.3　企业所得税的核算7.3.1　永久性差异和暂时性差异7.3.2　会计处理方法7.4　企业所得税纳税申报表的填制复习思考题第8章　个人所得税纳税实务8.1　个人所得税的基本内容8.1.1　个人所得税概述8.1.2　个人所得税基本制度8.2　个人所得税的计算8.2.1　工资、薪金所得8.2.2　个体工商户的生产、经营所得8.2.3　对企事业单位承包经营、承租经营所得8.2.4　劳务报酬所得8.2.5　稿酬所得8.2.6　特许权使用费所得8.2.7　利息、股息、红利所得8.2.8　财产租赁所得8.2.9　财产转让所得8.2.10　偶然所得和其他所得8.2.11　个人所得税的特殊计税方法8.3　个人所得税的核算8.4　个人所得税纳税申报与缴纳8.4.1　税款征收方式8.4.2　纳税期限8.4.3　纳税申报地点复习思考题第9章　其他税种纳税实务9.1　城市维护建设税及教育费附加纳税实务9.1.1　城市维护建设税基本制度9.1.2　城市维护建设税的计算9.1.3　城市维护建设税的核算9.1.4　城市维护建设税的申报与缴纳9.1.5　教育费附加基本制度9.2　土地增值税纳税实务9.2.1　土地增值税基本制度9.2.2　土地增值税的计算9.2.3　土地增值税的核算9.2.4　土地增值税的申报与缴纳9.3　资源税纳税实务9.3.1　资源税基本制度9.3.2　资源税的计算9.3.3　资源税的核算9.3.4　资源税的申报与缴纳9.4　城镇土地使用税纳税实务9.4.1　城镇土地使用税基本制度9.4.2　城镇土地使用税的计算9.4.3　城镇土地使用税的核算9.4.4　城镇土地使用税的申报与缴纳9.5　房产税纳税实务9.5.1　房产税基本制度9.5.2　房产税的计算9.5.3　房产税的核算9.5.4　房产税的申报与缴纳9.6　车船税纳税实务9.6.1　车船税基本制度9.6.2　车船税的计算9.6.3　车船税的核算9.6.4　车船税的申报与缴纳9.7　契税纳税实务9.7.1　契税基本制度9.7.2　契税的计算9.7.3　契税的核算9.7.4　契税的申报与缴纳9.8　车辆购置税纳税实务9.8.1　车辆购置税基本制度9.8.2　车辆购置税的计算9.8.3　车辆购置税的核算9.8.4　车辆购置税的申报与缴纳9.9　印花税纳税实务9.9.1　印花税基本制度9.9.2　印花税的计算9.9.3　印花税的核算9.9.4　印花税的申报与缴纳复习思考题第10章　纳税筹划10.1　纳税筹划概述10.1.1　纳税筹划的含义10.1.2　纳税筹划与偷税、避税、节税的区别10.1.3　纳税筹划的意义10.2　纳税筹划的条件10.2.1　税法规定本身存在纳税筹划的可能10.2.2　税收征管执法效果的差别10.2.3　通货膨胀增大了纳税筹划的空间10.3　纳税筹划的基本思路和方法10.3.1　纳税筹划的基本思路10.3.2　纳税筹划的基本方法复习思考题

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