中小企业纳税实用技巧

章节摘录

第一部分 企业涉税活动与税务登记实务你知道企业在生产经营中需要缴纳哪些税吗？你知道企业如何办理税务登记吗？本部分将帮助你回答上述问题。一、企业生产经营中所涉及的税种我国现行的税种有哪些？根据征税对象的不同，我国现行的税种可以分为以下四类：所得税、商品税、财产税和行为税。其中，所得税包括个人所得税和企业所得税。商品税包括增值税、营业税、消费税、关税、烟叶税、城市维护建设税和教育费附加。财产税包括土地增值税、耕地占用税、城镇土地使用税、资源税、房产税、城市房地产税、车船税、车辆购置税和契税。行为税包括印花税和筵席税。我国现行的基本税收法律法规有哪些？1.《中华人民共和国个人所得税法》（1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过，1993年10月31 15第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议修正，1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议第二次修正，2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议第三次修正，2007年6月29日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议第四次修正）2.《中华人民共和国企业所得税法》（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）3.《中华人民共和国增值税暂行条例》（1993年12月13日国务院颁布，国务院令〔1993〕第134号）4.《中华人民共和国营业税暂行条例》（1993年12月13日国务院颁布，国务院令〔1993〕第136号）5.《中华人民共和国消费税暂行条例》（1993年12月13日国务院颁布，国务院令〔1993〕第135号）6.《中华人民共和国进出口关税条例》（2003年11月23日国务院颁布，国务院令〔2003〕第392号）7.《中华人民共和国烟叶税暂行条例》（2006年4月28日国务院颁布，国务院令〔2006〕第464号）8.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》（1985年2月8日国务院颁布）9.《征收教育费附加暂行规定》（1986年4月28日国务院颁布，2005年8月20日国务院修改，国务院令〔2005〕第448号）

内容概要

翟继光，税法专家，纳税筹划专家，哲学学士（北大）、法学博士（北大），现任教于中国政法大学民商经济法学院。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师、中财讯财税筹划技术研究院高级讲师、点睛政法网络学堂高级讲师，在全国各地讲授税法100余场。
    在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》、《上海财税》等刊物发表论文90余篇，其中，3篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著8部，合著2部，主编、副主编4部，译著2部，参著20余部著作。主要作品：《中华人民共和国企业所得税法释义》（立信会计出版社2007年版）、《企业纳税筹划》（法律出版社2007年版）、《企业所得税实务指南》（法律出版社2007年版）、《新企业所得税法及实施条例实务操作与筹划指南》（中国法制出版社2008年版）、《个人所得税自行纳税申报实务操作指南》（上海三联书店2008年版）。

书籍目录

第一部分  企业涉税活动与税务登记实务  一、企业生产经营中所涉及的税种  二、企业办理税务登记实务第二部分  个体工商户纳税实务  一、个体户如何计算所得税  二、个体户应纳税所得额的计算  三、个体户纳税基本流程第三部分  个人独资企业和合伙企业纳税实务  一、个人独资企业和合伙企业应纳所得税额的计算  二、个人独资企业和合伙企业纳税基本流程第四部分  企业所得税纳税实务  一、企业所得税的纳税人和税率  二、企业所得税应纳税额的计算  三、企业所得税税收优惠政策  四、企业所得税特别纳税调整  五、企业所得税的申报与缴纳  六、新旧企业所得税制度的过渡期第五部分  企业所得税纳税筹划  一、利用亏损结转和利润转移进行纳税筹划  二、企业成本列支中的纳税筹划  三、企业捐赠与股权投资中的纳税筹划  四、企业所得税征管中的纳税筹划第六部分  增值税纳税实务与纳税筹划  一、增值税的纳税人和税率  二、增值税应纳税额的计算  三、增值税税收优惠政策与征管  四、增值税纳税筹划第七部分  营业税纳税实务与纳税筹划  一、营业税的纳税人和税率  二、营业税应纳税额的计算  三、营业税税收优惠政策与征管  四、营业税纳税筹划第八部分  消费税纳税实务与纳税筹划  一、消费税的纳税人和税率  二、消费税应纳税额的计算  三、消费税税收优惠政策与征管  四、消费税纳税筹划第九部分  土地税纳税实务与纳税筹划  一、土地增值税纳税实务  二、土地增值税纳税筹划  三、耕地占用税纳税实务  四、城镇土地使用税纳税实务第十部分  车船税纳税实务与纳税筹划  一、车辆购置税纳税实务  二、车船税纳税实务  三、车辆购置税纳税筹划第十一部分  房产税和印花税纳税实务与纳税筹划  一、房产税纳税实务  二、印花税纳税实务  三、房产税和印花税纳税筹划附录  附表1  《个体工商户所得税月份申报表》  附表2  《个体工商户所得税年度申报表》  附表3  《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》  附表4  《合伙企业投资者个人所得税汇总申报表》

编辑推荐

《中小企业纳税实用技巧》由立信会计出版社出版。

作者简介

《中小企业纳税实用技巧》是“纳税实用技巧丛书”之一，它以简洁明了的语言和典型的案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，主要内容包括企业涉税活动与税务登记实务、个体工商户纳税实务、个人独资企业和合伙企业纳税实务、企业所得税纳税实务、消费税纳税实务与纳税筹划、土地税纳税实务与纳税筹划、房产税和印花税纳税实务与纳税筹划等。 该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

图书封面

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