Excel与中小企业财务管理

章节摘录

第1章 中小企业与财务管理1.1 中小企业概述什么是中小企业?根据《中华人民共和国中小企业促进法》第2条的规定，“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。”随着市场经济的不断发展，市场上涌现出了一大批中小企业，中小企业是国民经济的重要组成部分，推动国民经济发展，构造市场经济主体，是促进社会稳定的基础力量。特别是当前，在确保国民经济适度增长、缓解就业压力、实现科教兴国、优化经济结构等方面，均发挥着越来越重要的作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、抵御市场风险能力不强，财务制度不健全，又受传统体制和外部宏观经济影响等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。确定合理的财务管理目标，、既是中小企业发展的必然需要，也是客观环境对中小企业经营理财行为的约束，加强财务管理已成为中小企业持续发展的必然。1.2 中小企业财务和理现状1.融资困难，资金严重不足 目前我国中小企业初步建立了较为独立、渠道多元的融资体系，但是，融资难、担保难仍然是制约中小企业发展的最突出的问题。中小企业以内部积累、内部挖潜等内源融资方式形成资金为主，而通过证券市场融资和向银行贷款等这样的外源融资较少，资金筹集渠道狭窄。以上因素造成中小企业负债过多、融资成本高、风险大、信用等级低、资信相对较差，同时中小企业又缺乏财务管理战略，大部分企业的财务管理仍处于记账管理阶段。2.投资能力较弱，且缺乏科学性（1）中小企业投资分析不够中小企业在投资分析、市场调研不到位时，急于进行技术改造、设备更新和新产品开发，盲目地投资项目，往往投资失败，造成了沉重的负担，甚至陷入了破产的边缘。

前言

中小企业作为社会发展的主力军，为了提升自己的竞争力，纷纷向信息化迈进，有些企业甚至花费巨资购买ERP软件，结果却没有带来预期的效果。分析其原因主要是中小企业的行业特点、业务内容和数据核算等方面存在巨大差异，模块化的ERP软件使用起来并不是很方便，于是需要一个更加灵活有效的计算软件来实现。在几次国内中小型企业CIO研讨会上，大家一致认为Excel可以充当此角色，解决目前的中小型企业信息化难题。Excel不只是对数字的简单运算，还可以实现数据管理与分析、图表分析、规划求解、统计分析、模拟运算等功能，这些功能在很大程度上提高了中小企业的工作效率，并为企业管理决策提供辅助支持，Excel已经成为当前中小企业财务管理的得力助手。本书特点本书以中小企业实际工作中的典型案例为主线，配合简单易懂的操作界面，从Excel财务管理基础出发，把财务管理、财务管理决策分析、税收筹划等内容，逐步分层次地展现给读者，并提供给读者简便易学的方法和操作技巧，帮助中小企业人员通过使用Excel电子表格软件，设计个性化的、适应本企业环境的核算、管理表格，并在此基础上辅助其管理决策及税收筹划，从而全面提高中小企业人员的管理效率，提高中小企业的管理水平和经济效益。笔者结合自己近十年的Excel应用经验及企业咨询管理实践经验编写了此书，书中通过Excel基础、Excel与财务处理、Excel与财务管理决策分析及Excel与税收筹划等模块，全面展示．Excel在中小企业财务管理中的具体应用，具有很强的实用性和可操作性，以帮助中小企业管理者、财会人员减少繁杂的劳动，快速、高效地完成各项财务管理工作，有助于实现企业财务管理信息化。本书具有以下鲜明特点：1．系统性。本书几乎包含了中小企业财务管理的各方面内容，从财务处理、工资核算、进销存管理、固定资产管理，财务报表分析、财务预测、财务预算、生产管理决策分析、营运资金管理决策分析、固定资产管理决策分析、筹划投资决策分析及税收筹划等方面进行全面分析。2．全面性。本书在对中小企业财务管理决策分析的基础上，全面介绍了Excel工具的典型功能。

书籍目录

前言第1篇　中小企业财务管理与Excel基础　第1章　中小企业与财务管理    1.1　中小企业概述    1.2　中小企业财务管理现状    1.3  中小企业财务管理失效的特征    1.4　中小企业财务管理信息化对策　第2章　Excel基础    2.1　Excel概述    　2.1.1　Excel的主要功能    　2.1.2　Excel的工作界面    　2.1.3　Excel的信息结构  　2.2　Excel的基本操作    　2.2.1　工作簿的基本操作    　2.2.2　工作表的基本操作    　2.2.3　单元格的基本操作    2.3　工作表数据输入与编辑    　2.3.1  工作表数据输入    　2.3.2　工作表数据的编辑    2.4　使用公式和函数    　2.4.1  公式    　2.4.2　函数    2.5　工作表的格式化    　2.5.1　单元格的格式设置   　 2.5.2　行高和列宽的调整    　2.5.3　工作表的整体显示控制    　2.5.4　自动套用格式    　2.5.5　样式  　2.6　数据管理与分析    　2.6.1　Excel数据库的建立与编辑    　2.6.2　数据的查找与筛选    　2.6.3　数据排序    　2.6.4　数据的分类与汇总    　2.6.5　数据透视表    　2.6.6　模拟运算表    　2.6.7　单变量求解  　2.7　图表分析　　　2.7.1　图表的建立    　2.7.2  图表的编辑、修改及格式化  　2.8　安全性设置第2篇　Excel与财务管理　第3章　Excel与账务处理  　3.1　账务处理流程分析    　3.1.1　账务处理流程概述    　3.1.2　实验资料  　3.2　初始化设置    　3.2.1　设置会计科目及代码    　3.2.2　设置总账及明细账期初余额  　3.3　日常业务处理   　 3.3.1  日常业务日记账格式设置    　3.3.2  日常业务日记账数据输入  　3.4  日记账及明细账查询   　 3.4.1　银行存款日记账查询    　3.4.2　现金日记账查询    　3.4.3  日记账自定义查询　　……第3篇　Excel与财务和理决策分析第4篇　Excel与税收筹划附录A　Excel快捷键大全附录B　Excel函数库（部分）

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《Excel与中小企业财务管理》特色：囊括中小企业财务管理的各方面应用；精选110个源自现实中的典型案件，解决中心企业和理中需要解决的问题；实例分析步步递进，既了解财务管理决策分析的过程，又掌握Excel强大功能的实际应用1.系统性：囊括中小企业财务管理的各方面内容，从财务处理、工资管理、进销存管理、固定资产管理、财务报表分析、财务预测、财务预算、生产管理决策分析、营运资金管理决策分析、固定资产管理决策分析、筹划投资决策分析及税收筹划等方面进行全面分析。2.全面性：在对中小企业财务管理决策分析的基础上，全面介绍了Excel工具的典型应用。3.实用性：精选110个源自中小企业财务管理过程中的一些典型案例，极具代表性和实用价值，反映了现实中小企业管理中需要解决的问题，使学习具有更强的针对性。4.示范性：在进行实例分析时一步一步地递进，让每一步都清晰易懂，既便于您了解财务管理决策分析过程，又使读者真正掌握Excel的强大功能。

作者简介

《EXCEL与中小企业财务管理》以来源于中小企业实际工作中的110个经典案例为主线，配合简单易懂的操作画面，从Excel财务基础出发，把财务业务管理、财务管理决策分析、税收筹划等内容，逐步展现给读者，并提供给读者简便易学的方法和操作技巧，帮助中小企业人员通过使用Excel电子表格软件，设计属于自己的、个性化的、适应本企业环境的核算、管理表格，并在此基础上辅助其管理决策及税收筹划。《EXCEL与中小企业财务管理》具有很强的实用性和可操作性，可以帮助中小企业人员快速、高效地完成各项财务管理工作，有助于实现企业财务管理信息化。《EXCEL与中小企业财务管理》可作为中小企业的财务人员、市场营销人员、中小型企业管理者及办公行政人员的自学、培训教材，也可以作为大中专院校学生的参考教材。

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