税收学教程

书籍目录

目录

第一章 税收学导论

第一节 税收必要性

第二节 税收要素

第三节 税收分类

习 题

第二章 税收职能和效应

第一节 税收职能

第二节 税收财政效应

第三节 税收经济效应

第四节 税收社会效应

习 题

第三章 税收原则

第一节 税收原则概述

第二节 税收财政原则

第三节 税收经济原则

第四节 税收社会原则

习 题

第四章 税收负担和税负归宿

第一节 税收负担分析

第二节 税负归宿分析

习 题

第五章 税制结构及其改革

第一节 税制结构分析

第二节 税制结构模式

第三节 90年代中国税制改革

习 题

第六章 商品税概论

第一节 商品税性质和特点

第二节 商品税制设计

第三节 商品税类型

第四节 商品税制模式选择

第五节 中国商品税制改革和发展

习 题

第七章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税基本制度

第三节 增值税的计算与缴纳

习 题

第八章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税基本制度

第三节 消费税的计算与缴纳

习 题

第九章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税基本制度

第三节 营业税的计算与缴纳

习 题

第十章 关税

第一节 关税概述

第二节 中国关税制度的建立和发展

第三节 贸易性进出口关税制度

第四节 非贸易性进口关税制度

习 题

第十一章 所得税概论

第一节 所得税性质和特点

第二节 所得税类型

第三节 企业所得税制设计

第四节 个人所得税制设计

习 题

第十二章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围和税率

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 企业所得税的优惠规定和税额计算

习 题

第十三章 外商投资企业所得税

第一节 外商投资企业所得税概述

第二节 外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率

第三节 外商投资企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 外商投资企业所得税的优惠规定

第五节 外商投资企业所得税的计算与缴纳

习 题

第十四章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人和征税范围

第三节 个人所得税的征税对象和税率

第四节 个人所得税应纳税所得额的计算

第五节 个人所得税的减免规定和税额计算

第六节 个人所得税的征收与缴纳

习 题

第十五章 财产税

第一节 财产税概述

第二节 财产税基本类型

第三节 财产税基本制度

习 题

第十六章 其他税

第一节 其他税概述

第二节 资源税基本制度

第三节 农（牧）业税基本制度

第四节 特定目的税基本制度

习 题

第十七章 税收管理

第一节 税收管理体制

第二节 税收征管制度

第三节 税收行政司法制度

习 题

第十八章 国际税收关系

第一节 国际税收问题分析

第二节 国际关税壁垒及其避免

第三节 国际重复征税及其避免

第四节 国际避税和反避税

习 题

主要参考书目

作者简介

税收历来是国家财政最主要收入来源，也是政府用以调节经济的重要政策手段。在中国，随着改革开放、社会主义市场经济的发展、新税制体系的建立和完善，税收不但已成为国家和企业收益分配的基本形式，而且渗透到个人生活，对社会资源配置、收入分配、经济稳定发展产生着越益重要的影响。    税收学是一门介绍税收基础知识，揭示税收分配规律，分析税收经济影响，比较税收政策选择，探讨税制设计方法，介绍现行税收制度的科学，也是经济类学科学生必须修读的课程。根据税收的内容范畴和逻辑关系，税收学教程体系可分为税收学导论、税收职能和效应、税收原则、税收负担和归宿、税制结构和改革、商品税、所得税、财产税、其他税、税收管理、国际税收关系等18章。本教材在编写时，力求体现作者以下思想和意图：一是立足于社会主义市场经济，探讨分析市场经济国家所共同面临的税收理论、政策和制度问题；二是在揭示共性问题和国际规范税收政策制度基础上，分析介绍中国税收政策、制度的现状和发展，以反映中国税收政策制度的特点；三是注重分析方法，力求避免学术性的观点分歧和理论探讨，尽可能多地介绍税收理论分析方法，政策制度设计原理，税收国际规范做法，税收制度实务内容，从而使税收学既来自于实践总结，又能指导实践。

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