税收学概论

书籍目录

目录

第一章 税收的本质

第一节 税收的概念

对税收概念的不同理解

税收概念的表述与理解

第二节 税收的必要性

西方学者对税收的不同界说

国内学者的种种观点

税收是政府提供公共产品或劳务的价值补偿

第二章 税收的分类

第一节 税收分类的依据

税收分类的基本依据

税收分类的其他依据

选择税收分类标准的原则

第二节 流转课税

全额流转税

增值税

第三节 收益课税

所得税

社会保障税

第四节 财产税、资源税和行为税

财产税

资源税

行为税

第三章 税收职能与税收效应

第一节 税收的职能与作用

税收的职能

税收的作用

第二节 税收效应

税收与劳动供给

税收与私人储蓄

税收与投资

税收与收入再分配

税收与经济稳定

第四章 税收的原则

第一节 税收的原则及其发展演变

研究税收原则的意义

西方税收原则理论的演变

各项税收原则之间的相互关系

中国古代的税收原则

我国建国后税收原则的演变

第二节 税收的财政原则

税收财政原则的含义

如何实现税收的财政原则

第三节 税收的公平原则

坚持税收公平原则的意义

税收公平原则的含义

税收的横向公平与纵向公平

衡量税收公平的标准

第四节 税收的效率原则

强调税收效率原则的意义

税收效率原则的含义

税收的经济效率原则

税收本身的效率原则

第五章 税收负担

第一节 税收负担的概念与分类

税收负担的含义

税收负担的分类及其量度指标

第二节 税收负担的决定因素

影响税收负担的宏观因素

影响税收负担的税制因素

第三节 宏观税收负担分析

宏观税负水平分析

宏观税负的国际比较

我国宏观税收负担水平的实证分析

第四节 微观税收负担分析

纳税人税负的衡量

对税收减免的分析

逃税与避税

税制改革以后，我国微观税收负担的实证分析

第六章 税负转嫁与归宿

第一节 税负转嫁与归宿的概念及形式

西方学者关于税负转嫁理论观点的演化

税负转嫁与归宿的含义及形式

第二节 税负转嫁与归宿分析

商品课税转嫁的一般分析

其他课税的税负转嫁

关于课税归宿的一般归结

我国税负转嫁理论观点及其实证分析

第七章 税制结构

第一节 税制结构的含义

税制结构的含义

税制结构的发展演变

第二节 税制结构的模式

税制结构模式的内容

税制模式的类型

建立复合税制模式应注意的问题

税制模式的决定因素

第三节 我国税制结构的改革

1994年税制改革的要点

我国新税制结构的内容

今后税制结构完善的指导思想

我国税制结构的完善与发展

第八章 税式支出

第一节 税式支出概述

税式支出的概念

税式支出理论的产生及意义

税式支出的利弊分析

第二节 税式支出的分类及形式

税式支出的分类

税式支出的形式

第三节 税式支出的作用机制

税式支出预算化

税式支出对经济的影响

税式支出杠杆与其他杠杆的配合

第九章 税收管理

第一节 税收管理体制

税收管理体制的概念和内容

我国税收管理体制的沿革

税收管理体制的改革

分税制的基本内容

第二节 税收征收管理制度

税收征收管理概述

税收征收管理制度的改革

第十章 国际税收关系

第一节 国际税收关系概述

国际税收关系的概念

处理国际税收关系的基本准则

第二节 国际重复征税及其免除

国际重复征税概述

国际重复征税的免除

第三节 国际避税与反避税

国际避税概述

国际避税的主要形式

国际避税的防范措施

参考书目

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