税法

书籍目录

目　录项目一　税法概论　1相关知识　1一、税收认知　1二、税法认知　6三、税法构成要素认知　12四、我国现行税法体系认知　15项目小结　17练习与实训　17项目二　企业纳税的基本程序　18项目引入　18相关知识　19一、企业经营活动中的涉税行为认知　19二、办理税务登记　20三、发票管理　23四、纳税申报　25五、税款征收　26六、税务检查　28项目实施　30一、办理开业税务登记　30二、办理税种认定登记　32三、领购发票　34四、其他事项　35项目小结　35练习与实训　36单元测试题(一)　41一、单项选择题　41二、多项选择题　43三、判断题　46项目三　增值税法与纳税实务　48项目引入　48相关知识　49一、增值税基础知识认知　49二、增值税的征税范围　52三、增值税的纳税人　54四、税率与征收率　54五、税收优惠规定　56六、一般纳税人应纳税额的计算方法　57七、小规模纳税人应纳税额的计算办法　61八、纳税人进口货物应纳税额的计算办法　61九、增值税的征收管理　62十、增值税的出口退(免)税　64十一、增值税专用发票的使用和管理　68项目实施　73一、增值税纳税申报表附列资料(表一)　73二、增值税纳税申报表附列资料(表二)　75三、增值税纳税申报表　77项目小结　80练习与实训　80项目四　消费税法与纳税实务　84项目引入　84相关知识　84一、消费税基础知识认知　84二、消费税的征税范围　86三、消费税的纳税人　86四、消费税的税目、税率　87五、实行从价定率计征办法消费税应纳税额的计算　90六、实行从量定额计征办法消费税应纳税额的计算　96七、实行复合计征办法消费税应纳税额的计算　97八、出口应税消费品退(免)税　97九、消费税的征收管理　99十、消费税的纳税申报　100项目实施　101项目小结　102练习与实训　102项目五　营业税法与纳税实务　105项目引入　105相关知识　105一、营业税基础知识认知　105二、营业税的征税范围　106三、营业税的纳税人　107四、营业税税目和税率　108五、营业税税收优惠　111六、营业税应纳税额的计算　112七、营业税的征收管理　117八、营业税的纳税申报　118项目实施　118项目小结　122练习与实训　122项目六　关税税法与纳税实务　125项目引入　125相关知识　126一、关税基础知识认知　126二、关税的征税对象　127三、关税的纳税人　127四、关税税率　127五、关税税收优惠　129六、进出口货物关税应纳税额的计算　130七、行李和邮递物品进口税　134八、关税的征收管理　135九、关税的纳税申报　136项目实施　136一、青岛市鑫龙进出口公司根据业务资料填写报关单　136二、提交各类单证　137三、海关填发进口货物关税专用缴款书、增值税专用缴款书　137项目小结　138练习与实训　139单元测试题(二)　141一、单项选择题　141二、多项选择题　144三、判断题　150四、计算题　152五、综合题　152项目七　资源税类与纳税实务　154项目引入　154相关知识　154一、资源税认知　154二、城镇土地使用税认知　158三、土地增值税认知　161四、耕地占用税认知　166项目实施　168一、计算资源税应纳税额　168二、填列资源税纳税申报表　169项目小结　169练习与实训　170项目八　财产税类与纳税实务　173项目引入　173相关知识　173一、房产税认知　173二、契税认知　177三、车船税认知　179项目实施　183一、计算企业全年应缴纳房产税税额　183二、编制房产税纳税申报表　183项目小结　183练习与实训　184项目九　特定行为、目的税类与纳税实务　185项目引入　185相关知识　185一、印花税认知　185二、车辆购置税认知　192三、城市维护建设税认知　194四、烟叶税认知　196项目实施　197一、计算该企业应纳的城建税税额和教育费附加　197二、该公司计算填列城市维护建设税与教育费附加纳税申报表　197项目小结　198练习与实训　198单元测试题(三)　200一、单项选择题　200二、多项选择题　201三、判断题　202四、计算题　203五、综合题　204项目十　企业所得税法与纳税实务　205项目引入　205相关知识　207一、企业所得税基础知识认知　207二、企业所得税的纳税人　209三、企业所得税的征税范围　210四、企业所得税的税率　210五、税收优惠规定　211六、居民企业和设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算　214七、未设有机构、场所的非居民企业应纳税额的计算　221八、资产的税务处理　222九、特别纳税调整　224十、企业所得税的征收管理　227十一、企业所得税的纳税申报　228项目实施　229一、纳税调整　229二、海龙电器公司2012年度应补缴的企业所得税　231三、填写海龙电器公司企业所得税纳税申报表　231项目小结　232练习与实训　233项目十一　个人所得税法与纳税实务　236项目引入　236相关知识　236一、个人所得税基础知识认知　236二、个人所得税的纳税人　237三、个人所得税的征税对象　239四、个人所得税的税率　241五、个人所得税的税收优惠　242六、个人所得税应纳税额的计算　244七、个人所得税计算的特殊问题　250八、个人所得税的申报缴纳　253项目实施　255一、王东华2012年3月应纳个人所得税税额　255二、王东华个人所得税纳税申报表　256项目小结　258练习与实训　258单元测试题(四)　260一、单项选择题　260二、多项选择题　262三、判断题　265四、计算题　266五、综合题　267项目十二　税收征收管理与税务行政法制　269项目引入　269相关知识　269一、税收征收管理法认知　269二、违反税法的法律责任认知　272三、税务行政法制认知　277项目实施　286一、税务机关检查应遵循的规定　286二、施行行政处罚应遵循的程序　286三、宾馆提起税务行政复议　287四、宾馆提起税务行政诉讼　287项目小结　287练习与实训　287单元测试题(五)　288一、单项选择题　288二、多项选择题　289三、判断题　290四、案例题分析　291附录　292附录A　金银首饰、钻石、钻石饰品征收消费税的有关规定　292附录B　教育费附加的有关规定　293附录C　文化事业建设费的有关规定　294附录D　社会保险费的有关规定　295参考文献　298

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《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》由王振东、张红升、危磊主编，本书根据税收制度的最新变化情况和高职高专税法课程的教学实际，以工作过程为导向，以办税工作任务为载体，采用项目教学的方式组织内容。通过各个项目的学习和训练，学生不仅能够掌握税收法律、法规知识，而且能够掌握纳税申报技术与方法，达到税务工作要求的技能水平。

作者简介

《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》由王振东、张红升、危磊主编，根据最新税收制度的变化情况和高职高专税法课程的教学实际要求编写，共12个项目。项目一为税法概论，介绍了税法的基本理论和方法；项目二为企业纳税的基本程序介绍；项目三至项目十一以我国现行税制中的具体税种为研究对象，介绍了各个税种税法的基本技能和方法，包括增值税税法、消费税税法、营业税税法、企业所得税税法、个人所得税税法、关税税法及其他税种税法；项目十二为税收征收管理与税务行政法制的介绍。为了让学生能够及时地检查自己的学习效果，每个项目后面都附有练习与实训，全书有五个单元测试题，并为读者提供习题、单元测试题的参考答案。

    《税法(职业教育财经类十二五规划教材)》适合作为高等职业学校、高等专科学校、成人高等院校等院校的财政、税务、会计、审计等相关专业的教材，也适合作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员学习和工作的参考书。

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