现代金融业与金融投资全书

书籍目录

目录

上卷 金融机构及其运作

第一篇 中央银行

一、中央银行概述

1中央银行的概念

2中央银行的起源与发展

2.1中央银行的起源

2.2中央银行的发展

二、中央银行的组织机构与功能

1中央银行体制

1.1单一的中央银行体制

1.2复合的中央银行体制

1.3跨国的中央银行体制

2中央银行的资本结构

2.1全部资本金国家所有

2.2公私股份混合所有

2.3全部股份私人所有

2.4根本没有资本金

3中央银行的机构设置

3.1中央银行总行职能机构的设置

3.2中央银行分支机构的设置

4中央银行的功能

4.1政策功能

4.2银行功能

4.3监督功能

4.4开发功能

4.5研究功能

三、中央银行的外部关系

1中央银行与政府的关系

1.1中央银行与政府关系的产生

1.2中央银行对政府的相对独立

1.3中央银行与政府关系的不同模式

2中央银行与其它银行和金融机构的关系

2.1中央银行作为银行的银行与其它银行和金融机构的关系

2.2中央银行作为政府的银行与其它银行和金融机构的关系

2.3中央银行作为发行银行与其它银行和金融机构的关系

四、中央银行的业务

1负债业务

1.1货币发行

1.2代理国库

1.3集中存款准备金

1.4清算资金

1.5其他业务

2资产业务

2.1再贴现和贷款

2.2金银外汇储备

2.3证券买卖

2.4其他资产业务

五、中央银行的会计核算

1货币发行业务的核算

1.1货币发行业务概述

1.2发行基金的印制和调拨

1.3货币发行与回笼

1.4损伤票币销毁和收兑旧人民币、地方币的处理

1.5发行基金对帐和报表

2经理国库与代理发行、兑付国家债券业务的核算

2.1国库业务概述

2.2国库机构设置和职责权限

2.3预算收入及退库的核算

2.4国库款项的报解

2.5拨付国库款项的核算

2.6国库款的对帐和年终决算

2.7代理发行国家债券业务的核算

3对专业银行存、贷款业务的核算

3.1存、贷款业务核算的意义和要求

3.2帐户的设置与管理

3.3存款业务的核算

3.4贷款业务的核算

3.5专项贷款业务的核算

3.6缴存存款业务的核算

3.7金融机构特种存款业务的核算

3.8再贴现业务的核算

3.9公开市场业务的核算

4金银收兑业务的核算

4.1金银收兑业务概述

4.2金银收购的核算

4.3金银配售业务的核算

4.4储备金饰品业务的核算

4.5金银其他业务与费用的核算

5人民银行联行往来业务的核算

5.1发报行的核算

5.2收报行的核算

5.3全国电子联行往来业务的核算

6中国人民银行的年度决算

6.1年度决算的意义和要求

6.2年度决算的准备工作

6.3年度决算日的工作

6.4年度决算后的工作

7中国人民银行的会计分析

7.1会计分析的意义

7.2会计分析的任务和内容

7.3会计分析的原则和程序

7.4会计分析的种类和方法

7.5搞好会计分析的措施

六、中央银行货币金融政策

1货币政策

1.1货币政策的构成

1.2货币政策理论

2货币政策的目标

2.1充分就业

2.2经济增长

2.3物价稳定

2.4国际收支平衡

3货币政策的工具

3.1一般性货币政策工具

3.2选择性货币政策工具

4货币政策的中介指标

4.1选择中介指标的五个标准

4.2较有影响的五种中介指标

5货币调节传导机制

5.1资产结构调整效应

5.2财富效应

5.3授信限量效应

5.4预期效应

6宏观经济模型

6.1封闭经济中的宏观经济模型

6.2开放经济中的宏观经济模型

七、中央银行的监管

1金融管理与金融法规

1.1对金融机构监督管理的必要性

1.2金融法规与金融管理

1.3建立和健全中国金融法规

2金融管理的体制与方法

2.1各国金融监督管理体制

2.2不同金融管理模式的比较

3金融管理的不同方法

4金融管理的技术手段

4.1预防性管理手段

4.2存款保险制度

4.3最后援助贷款和抢救行动

5中国中央银行对金融机构的管理

5.1金融机构的组织形式

5.2金融机构的设置和撤并管理

5.3金融机构的日常管理

6中国的金融监督

6.1中国金融监督管理的形成

6.2中国金融监督管理的概况

6.3中国人民银行已开展的监督管理工作

八、中国人民银行

1中国人民银行的组织结构

1.1中国人民银行总行的内部机构设置

1.2中国人民银行分支机构的设置

1.3中国人民银行分支机构的地位

2中国人民银行与政府的关系

3中国人民银行分支机构与地方政府的关系

4中国人民银行的货币政策目标

4.1关于中国货币政策目标的不同观点

4.2稳定货币、发展经济的内涵及其相互关系

4.3处理好两大货币政策目标的关系

4.4中国对货币政策四大目标的研究

5中国人民银行的货币政策工具

5.1直接信用控制下的货币政策工具

5.2间接信用控制下的货币政策工具

5.3选择性的货币政策工具

九、国外的中央银行

1日本银行

2加拿大银行

3英格兰银行

4法兰西银行

5美国联邦储备体系

6德意志联邦银行

十、中央银行法

1金融立法的目标

2金融立法的技术和技巧

3中央银行法概述

3.1中央银行的法律形式和法律地位

3.2中央银行的性质和职能

3.3中央银行的组织体系

3.4中央银行的货币政策目标

3.5中央银行的业务操作

3.6中央银行对商业银行的监督检查

3.7存款准备金制度

3.8贴现贷款制度

3.9公开市场操作制度

3.10清算制度

3.11中央银行的利率管理

附录一中华人民共和国中国人民银行法

附录二美国联邦储备法案

第二篇 商业银行

一、商业银行概述

1商业银行的概念

2商业银行的起源与发展

二、商业银行的组织结构

1商业银行的组织形式

1.1按资本所有权划分

1.2按商业银行的外部组织形式划分

1.3按业务经营范围与特点划分

2商业银行的内部组织结构

2.1股东大会

2.2董事会

2.3监事会

2.4行长（或总经理）

2.5总稽核

2.6业务和职能部门

2.7分支机构

三、商业银行的设立及其程序

1了解内情

2提出申请

3公开发表申请通知书

4货币监理机构审查

5最初审批

6开业准备

7拒绝后的再申请

8最后审查及开业

四、商业银行的经营原则

1盈利性

2安全性

3流动性

五、商业银行与客户

1商业银行的权利和责任

2客户的权利和责任

2.1客户的权利

2.2客户的责任

3商业银行与客户的关系

3.1契约关系的建立

3.2契约关系的终止

六、商业银行的业务及其会计核算

1商业银行的出纳业务

1.1出纳业务的组织

1.2出纳业务的基本规定

1.3现金收入的处理

1.4付出现金的处理

1.5现金提送和保管

1.6伪钞的辨认及处理

1.7破损券收兑

1.8出纳结帐

2商业银行的负债业务及其会计核算

2.1活期存款

2.2定期存款

2.3利息计算及帐务处理

2.4储蓄存款

2.5储蓄所结帐及管辖行的帐务处理和事后监督

2.6可转让定期存单（CDs）

2.7可转让支付命令存款帐户

2.8自动转帐服务存款帐户

2.9货币市场存款帐户

2.10个人退休金帐户

2.11协定帐户

2.12掉期存款

2.13欧洲货币单位及美元存款

2.14外币存款

3商业银行的资产业务及其会计核算

3.1信用放款

3.2抵押放款

3.3保证书担保放款

3.4贷款证券化

3.5放款利息计算

4商业银行的投资业务

4.1证券投资的目的

4.2证券投资的特点

4.3证券投资的要点

4.4国内证券投资

4.5证券投资的收益和风险

4.6证券投资的程序

5商业银行的中间业务

5.1结算业务

5.2信用证业务

5.3信托业务

5.4租赁业务

5.5代理业务

5.6银行卡业务

5.7咨询业务

6商业银行的国际业务

6.1国际业务概述

6.2国际结算业务

6.3银行结算制度与结算规则

6.4外汇交易业务

6.5国际信贷与投资

7商业银行联行往来业务的核算

7.1联行往来核算概述

7.2全国联行往来的会计科目

7.3全国联行往来的凭证

7.4全国联行往来的日常帐务核算

7.5总行电子计算中心的处理手续

7.6全国联行往来帐项年度结清

七、商业银行的票据

1支票

1.1支票的定义

1.2支票的性质

1.3签发人的责任

1.4支票的拒付和止付

2汇票

2.1汇票的定义

2.2汇票的必要项目

2.3汇票的当事人

2.4票据行为

2.5汇票的流通及票据责任的解除

2.6汇票的贴现

3本票

3.1本票的定义

3.2本票的种类

3.3本票的式样

3.4本票与汇票的区别

3.5支票、汇票和本票的比较

八、商业银行存款货币的创造

1信用中介和信用创造

2原始存款与派生存款

3派生存款的创造过程

4存款创造的约束机制与数量界限

4.1现金漏出

4.2超额准备金

4.3活期存款转化为定期存款

九、商业银行的经营管理

1商业银行的信贷管理

1.1信贷管理的任务与内容

1.2贷款的组织管理方式

1.3信贷管理政策的内容

1.4信贷分析

1.5借款户财务报表分析

1.6信贷三查

1.7贷款审批

1.8信贷风险及其控制

1.9贷后管理

1.10信贷档案的管理

1.11借贷合同的条款及其范例

2项目贷款及其管理

2.1项目贷款的定义、参与人及发展历史

2.2项目贷款的筹资来源及其优缺点

2.3项目评估

2.4项目贷款的管理程序

2.5项目贷款的工程规划与风险管理及各种保证

2.6常见国际项目融资的金融工具

2.7项目贷款的国际案例

3商业银行的资产负债管理与战略

3.1资产管理理论

3.2负债管理理论

3.3资产负债的全面管理理论

3.4资产负债的管理方法

3.5风险管理战略

十、商业银行的财务报告及其分析

1商业银行财务报表的主要内容

1.1资产负债表

1.2银行损益表

1.3财务状况变动表

2财务报表注释

3商业银行的主要财务指标

3.1反应银行盈利状况的主要指标

3.2反应银行风险状况的若干指标

3.3银行盈利指标与风险指标的相互关系

4财务报表分析的基本方法

4.1比率分析

4.2百分比或百分率分析

4.3指标比较

4.4商业银行的相对规模问题

5财务报告与财务分析

5.1财务报告

5.2财务分析

6影响银行盈利的因素

6.1经济环境

6.2管理水平

6.3规模经济

6.4利率

6.5可用资金量

7商业银行的短期偿债能力分析

7.1净流动资产

7.2流动比率

8商业银行的长期偿债能力分析

8.1损益表项目分析

8.2资产负债表项目分析

8.3特别项目分析

9商业银行的盈利能力分析

9.1资产利润率

9.2投资收益率

9.3全部股权收益率

9.4普通股股本收益率

10中国商业银行财务报表分析实践

10.1寻找差距法

10.2查找原因法

11银行报表分析上的几个问题

11.1或有负债

11.2银行报表数字的真实性

11.3最佳银行的特征

十一、现代商业银行发展的十大趋势

1银行管理法制化

2银行业务国际化

3国际融资证券化

4表外业务迅速发展

5金融工具不断创新

6银行组织集团化

7银行经营多样化

8银行电子化进程加快

9员工管理标准化

10业务竞争转向服务素质的对比

十二、中外商业银行介绍

1中信实业银行

1.1中信实业银行的建立和机构设置

1.2中信实业银行的业务与发展

1.3中信实业银行的管理

2交通银行

11.1理论责任准备金

11.2实际责任准备金

12人身保险危险选择

12.1危险选择的方法

12.2危险选择的决定

13人身保险利源分析

14人身保险资金运用

14.1资金运用的原则

14.2资金运用的方式

15人身保险经营方式

16人身保险的再保险

17年金与年金保险

18中国现已开办的人寿保险

19中国现已开办的养老保险

20中国现已开办的意外伤害保险

21中国现已开办的健康保险

九、再保险

1再保险业务

2再保险的起源与发展

3再保险的作用

4国际再保险市场

5再保险与原保险的联系和区别

6再保险形式

7保险费准备金

8赔款准备金

9比例分保再保险费

10比例分保再保险佣金

11再保险手续费

12非比例再保险

13超额赔款再保险费计算标准

14再保险的规划步骤

十、保险管理

1保险计划管理

2保险财务管理

3保险人事管理

4保险信息管理

5保险现代化管理

6保险审计

7保险的经济效益

作者简介

内容简介

《现代金融业与金融投

资全书》是一部为推进我国

金融业的改革、更新金融意

识、适应市场经济的发展要

求，专为金融工作者和金融

投资者编写的实务与理论相

结合的工具书。《全书》分上、

下两卷，上卷：以现代金融

业的组织机构、业务范围、

动作程序、内部管理为主要

内容，注重实务性和操作性，

为金融工作者提供系统全面

的金融工作实务体系，便于

实际查询和实例分析。下卷：

以金融工具、金融创新、金

融市场、金融投资、保险理

论的形成与发展、理论依据

和现实背景为内容。《全书》

在理论分析的基础上，详细

阐明金融业运作的技术性问

题，并附有具体实例。适用

于银行业、非银行金融业的

工作者，以及有志于证券等

金融投资的工商业者和个人

投资者。

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