税收概论(第二版)

书籍目录

第一章 税收本质

第一节 税收的一般概念

第二节 税收的形式特征

第三节 税收的起源

第四节 税收的发展

第五节 税收的本质

第二章 税收职能

第一节 税收职能概述

第二节 税收的财政职能

第三节 税收的经济职能

第四节 税收的社会职能

第五节 税收的监督职能

第三章 税收原则

第一节 税收原则概述

第二节 税收的财政原则

第三节 税收的公平原则

第四节 税收的效率原则

第五节 税收的法治原则

第四章 税收制度

第一节 税收制度概述

第二节 税制要素

第三节 税种分类

第四节 税制结构

第五章 税收体系

第一节 税收体系概述

第二节 我国税制体系的建立与改革

第三节 税制体系设计

第四节 税收征收管理体系

第五节 税收管理体制

第六章 税收负担

第一节 税收负担概述

第二节 宏观税收负担

第三节 微观税收负担

第四节 税负转嫁与归宿

第七章 税收效应

第一节 税收效应概述

第二节 税收对价格和生产的影响

第三节 税收对投资、储蓄和消费的影响

第四节 税收对劳动力供给的影响

第八章 税收政策

第一节 税收政策概述

第二节 税收政策目标与税收政策手段

第三节 税收政策与相关财经政策的协调

第九章 国际税收

第一节 国际税收概述

第二节 税收管辖权与国际双重征税

第三节 国际避税与反避税

第四节 国际税收协定

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