避税与反避税全书(修订本)

书籍目录

目录

第一章 避税与反避税概论

第一节 避税概念的界定

第二节 避税效应分析

第三节 避税客观原因分析

第四节 避税刺激因素分析

第五节 反避税管理的基本内容

第六节 反避税效应分析

第七节 反避税的基本标准

第二章 税收流夫与税收征管

第一节 税收流失与税收征管的矛盾

第二节 税收流失的形式

第三节 税收流失的原因分析

第四节 税收流失的后果

第三章 国内避税一般方法

第一节 问题的提出

第二节 转让定价避税法

第三节 材料计算避税法

第四节 折旧计算避税法

第五节 费用分摊避税法

第六节 技术改造时机选择避税法

第七节 筹资避税法

第八节 租赁避税法

第九节 信托避税法

第十节 新产品避税法

第十一节 综合利用避税法

第十二节 横向联合避税法

第十三节 技术引进避税法

第十四节 补偿贸易避税法

第十五节 挂靠科研避税法

第十六节 出口退税避税法

第四章 国际避税的方法

第一节 问题的提出

第二节 人的流动避税法

第三节 人的非流动避税法

第四节 物的流动避税法

第五节 流动与非流动结合避税法

第六节 避税地避税法

第七节 避免国际双重课税的方法

第五章 国内反避税操作

第一节 完善税收制度

第二节 通过加强反避税立法反避税

第三节 规范转让定价

第四节 通过强化税收征管反避税

第五节 通过税收情报交流反避税

第六节 通过提高征管人员素质反避税

第六章 国际反避税操作

第一节 间题的提出

第二节 通过法律措施反避税

第三节 通过税收征管过程反避税

第四节 反滥用税收协定的措施

第七章 国际偷税（逃税）主要方法

第一节 国际逃税的含义

第二节 逃税方法之一：隐报应税所得

第三节 逃税方法之二：假报资金来源渠道、虚增投资

第四节 逃税方法之三：乱列费用开支、虚增成本

第五节 逃税方法之四：国际走私、

第八章 制止偷税的一般措施

第一节 报告的义务

第二节 举证的责任

第三节 法律措施

第四节 预提税

第九章 制止国际偷税的特殊措施

第一节 特别条款

第二节 针对居民个人的特殊措施

第三节 针对公司的措施

第四节 对非居民纳税人的特殊措施

第十章 国内反避税操作

第一节 国内偷税特点 一操作的基础

第二节 偷漏税成因与反偷税操作

第三节 权力约束与约束权力

第四节 反偷税管理的基本措施

第十一章 国内节税一般方法

第一节 投资项目选择节税策划

第二节 融资租赁节税策划

第三节 筹资节税策划

第四节 风险性决策节税策划

第五节 价格标准节税策划

第六节 产销结构节税策划

第七节 固定资产投资中的节税策划

第八节 价内税与节税策划

第十二章 国外节税一般方法

第一节 适时对策节税法

第二节 优劣比较节税法

第三节 所得分散节税法

第四节 费用否定项目节税法

第五节 损益临界点节税法

第十三章 税负转嫁的一般方法

第一节 转嫁的概念以及与避税的区别

第二节 税负转嫁的基本形式

第三节 税负转嫁的基本操作方法

第四节 垄断性商品的税负转嫁

第五节 关税转嫁问题

第六节 税收如何转化为资本

第七节 税负转嫁的一般规律

第十四章 避税案例

第一节 转让定价避税案例之一

第二节 转让定价避税案例之二

第三节 转让定价避税案例之三

第四节 转让定价避税案例之四

第五节 转让定价避税案例之五

第六节 转让定价避税案例之六

第七节 材料计算避税案例

第八节 折旧避税案例

第九节 费用分摊避税案例

第十节 技术改造避税案例

第十一节 筹资法避税案例

第十二节 企业间融资拆借避税案例

第十三节 租赁法避税案例

第十四节 避税地“发票公司”避税案例

第十五章 偷税案例

第一节 增值税偷漏税案例

第二节 营业税偷漏税案例

第三节 消费税偷漏税案例

第四节 企业所得税偷漏税案例

第五节 外商投资企业和外国企业所得税偷漏税案例

第六节 个人所得税偷漏税案例

第十六章 国外企业、个人节税案例

第一节 有利的结算日期节税案例

第二节 购销抵扣节税案例

第三节 库存资产的有利评估节税案例

第四节 有价证券的有利评估节税案例

第五节 折旧资产的有利折旧方法节税案例

第六节 孩子出生时的节税案例

第七节 离职收入节税案例

第八节 遭受灾害时的节税案例

第九节 捐赠时的节税案例

第十节 海外旅行和财产转让所得的节税案例

第十一节 工资以外的个人收入的节税案例

第十二节 购房时的节税对策

第十三节 私房钱的节税问题

第十四节 人寿保险和节税

第十七章 逃税避税的会计处理

第一节 国内工商企业税务会计查证与调整

第二节 三资企业税务会计查证与调整

第三节 第三产业税务会计查证与调整

第十八章 流转税、所得税的会计处理

第一节 增值税的会计处理

第二节 消费税的会计处理

第三节 营业税的会计处理

第四节 企业所得税的会计处理

第五节 个人所得税的会计处理

第六节 外、商投资企业和外国企业所得税的会计处理

第十九章 跨国纳税的国际所得

第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定

第二节 税收无差别待遇及内容

第三节 与不动产有关的国际征税

第四节 非税收条约的功能

第五节 对税收分配次序的国际规定

第二十章 跨国公司的转让定价及税务处理上的国际惯例

第一节 跨国公司转让定价产生的原因

第二节 转让定价的目的

第三节 对转让定价的税务处理上的惯例

第二十一章 国际社会处理偷税、避税的惯例

第一节 日本反偷漏税情况

第二节 美国反偷漏税情况

第三节 瑞士反偷漏税情况

第四节 法国反偷漏税情况

第五节 希腊反偷漏税情况

第六节 新加坡反偷漏税情况

第七节 澳大利亚反偷漏税情况

第八节 意大利反偷漏税情况

第九节 加拿大反偷漏税情况

第十节 香港税务当局追查瞒税的情况

第十一节 通过政府间合作进行反避税

第二十二章 偷漏税心理学原理

第一节 纳税人的需要与偷漏税

第二节 纳税人的偷漏税态度分析

第三节 纳税人偷漏税动机分析

第四节 纳税人偷漏税目标行为的心理分析

第五节 激励理论与偷漏税

第六节 挫折理论与偷漏税

第七节 纳税人偷漏税行为的基本模式

第二十三章 偷漏税心理学的应用

第一节 我国纳税人偷漏税行为的心理动机

第二节 我国纳税人偷漏税行为概述

第三节 我国纳税人偷漏税行为的发生过程及其防范

第二十四章 税收优惠政策的综合规定

第一节 降低外商投资企业所得税税率的优惠

第二节 定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠

第三节 对外商投资者再投资退税的优惠

第四节 对特许权使用费的减免优惠

第五节 对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠

第六节 对利息、租金的减免税优惠

第七节 外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠

第八节 对外国企业常驻代表机构的税收优惠

第九节 经济特区的税收优惠

第十节 个人所得税的优惠

第十一节 企业所得税的税收优惠

第二十五章 避税与反避税知识问答

第二十六章 涉外税收知识问答

第二十七章 新税制纳税知识问答

第二十八章 税收征管法知识问答

第二十九章 我国现行部分相关法律法规

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