中国资本市场实务运作指引

书籍目录

目录

第一篇 运作篇（一）

第一章 目标公司的选择

第一节 对目标公司的产业和地域分析

第二节 并购动机和目标公司的选择

第三节 目标公司的信息来源

第四节 目标公司的分析和评估

第二章 目标公司定价

第一节 目前常用的评估方法

第二节 拉巴波特模型

第三节 现金流量折现法

第四节 目标公司定价的其他方法

第三章 并购融资

第一节 内部融资来源

第二节 债务融资

第三节 股权融资

第四节 其他融资方式

第四章 并购后的整合

第一节 整合的原则与内容

第二节 并购后的业务整合

第三节 并购过程中的资产处置

第四节 并购后的债务重整

第五节 企业文化的整合

第五章 反收购战略

第一节 事先的防御策略

第二节 常见的反收购策略

第三节 应急性反收购策略

第二篇 运作篇（二）体 内重组

第六章 体内重组的特点及基本方式

第一节 体内重组的内涵及特点

第二节 资产的注入

第三节 资产的剥离

第四节 体内资产置换

第五节 股权整合

第七章 公司上市前改制重组

第一节 上市改制的目的与原则

第二节 上市改制重组的基本架构

第三节 上市改制重组运作的典型模式

第八章 上市公司体内重组的程序与模式

第一节 上市公司体内重组动因及特点

第二节 上市公司体内重组基本程序

第三节 上市公司体内重组模式辨析

第三篇 操作篇

第九章 企业兼并收购的操作程序

第一节 企业兼并收购的操作程序

第二节 上市公司并购的信息披露

第三节 兼并收购的合作伙伴

第四节 兼并收购的管理

第十章 企业兼并的会计处理

第一节 国际企业兼并的会计处理概述

第二节 我国企业兼并的会计处理实务之一 被兼并企业的会计处理

第三节 我国企业兼并的会计处理实务之二――兼并企业的会计处理

第十一章 所得税的处理方法

第一节 概述

第二节 企业重组所得税处理

第三节 外商投资企业重组税务处理

第十二章 国家对行业 企业的优惠政策

第一节 国家对股票发行的产业政策

第二节 国家对企业的优惠政策

第三节 国家对兼并的优惠政策

第四节 地方政府对兼并 重组的政策

第十三章 国内企业并购中存在的问题及对策

第一节 国内企业并购中存在的问题

第二节 我国企业并购中的障碍分析

第三节 我国企业并购健康发展的对策

第四篇 法规篇

第十四章 国内对企业并购的法律规定

第一节 企业并购活动的法律基础

第二节 企业并购操作过程中适用的法规

第三节 法律责任

第四节 两个经典案例带来的思考

第十五章 国外发达国家对企业并购的法律规定

第一节 美国的有关法律制度

第二节 英国的有关法律制度

第十六章 港台地区对企业并购的法律规定

第一节 香港股份收购合并与股票回购守则

第二节 我国台湾地区有关收购兼并的法规

第五篇 案例篇

案例一：钢运重组――体内整体资产置换模式

案例二：天津港借壳津港储运 ――体内重组母借子壳模式

案例三：光大标购玉柴法人股――场外标价收购模式

案例四：托普重组“川长征”创智入主“五一文” 间接控股 借壳上市

案例五：延中的故事：从宝延事件到北大入主 国内二级市场收购模式

案例六：无偿划拨 皆大欢喜“美纶”嫁“泰达”――国有股权无偿划拨模式

案例七：煤航执意收百隆――迂回受让法人股模式

案例八：康恩贝―浙江凤凰资产重组案例――从买壳上市到卖壳退市

案例九：化蛹为蝶的历程：辽通化工收购锦天化剖析 ――承债兼并模式

案例十：兰陵喝进环宇――体外整体资产置换模式

案例十一：恒通与棱光因关联交易互利互惠 国有股协议转让模式

案例十二：中远抢滩众城――法人股协议转让模式

案例十三：大港咄咄逼人 爱使绵里藏针――二级市场反收购策略模式

案例十四：香港华创并购北京华远

案例十五：收购石油回收设备公司分析

附录1：企业重组的形式

附录2：关于企业并购

参考书目：

作者简介

内 容 简 介

本书以中国资本市场为背景 实务运作

为核心，系统，地介绍了国内资产重组的操作程序

和方法 全书共分五篇 前两篇介绍了资产重组

的实际运作过程其中第一篇从目标公司的选择、

定价、并购融资的方式，到并购后的整合及反收

购战略的制定，全面描述了企业实施资产重组应

考虑和注意的各方面的问题：第二篇则祥尽介绍

了体内重组的特点、 方式、重组的程序和模式，

首次对国内体内重组的实务操作进行了全面的分

析。第三篇则从专题角度入手，从一般并购的操

作程序、会针及税务的处理、国家对并购的各种

优惠政策和目前并购中存在的问题等五个方面对

企业并购做专项阐述，第四篇另辟蹊径，援引了

国内外并购方面的法律规定，并从证券分析人员的

角度对有关法律条文进行了评述 最后一篇案例篇

列举了国内外资产重组的典型案例，在对案例过

程进行详尽描述的基础上，深入地剖析了各个案

例的特点及成败之处，具有相当的借鉴作用

本书集实务性、指导性、全面性、独创性、

代表性为一体，是迄今为止专门涉及体内重组之

首体，由金信证券研究所30多位高级研究员全力

奉献。

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