信用担保理论实践与创新
出版社:北京师范大学出版社
出版日期:2012-5
ISBN:9787303142156
页数:552页
章节摘录
（2）贷款担保对象和贷款用途均体现政府导向政策。日本信用保证协会贷款的对象主要是具有连续经营业绩的中小、微型企业。贷款用途主要为设备资金和流动资金贷款，但对流动资金借款额度比重很大，各地方保证协会都占90%以上。另外，借款信用保证分为普通保证和政策保证两大类。政策保证是由政府机关作为实施特殊政策配套而设置的，对利用者资格有一定限制，但同时给予很多优惠待遇，体现出日本政府对中小、微型企业的扶持政策与调控方针。 （3）较完备的担保体系和信用保险体系。较完备的担保体系和信用保险体系即担保、保险制度是日本中小、微型企业获得商业银行支持的重要条件和推动力量。为保障信用保证制度发挥作用，日本政府拨付资本金成立了中小企业信用保险公库。它不同于一般的保险公司，属于非营利性质的特殊法人，国家对其收入全部免税，并由国家预算列支，逐年补充资本金。当信用保证协会发生代偿时，代偿资金的70%～80%由信用保险公库在两个月内拨付。根据《中小企业信用保险公库法》的规定：信用保证协会对中小、微型企业提供担保，便自动取得了保险公库的保险。这种类似再保险的担保、保险制度，保证了中小企业信用保证协会的持续、有效运行。 （4）构建了较完善的中小企业金融服务体系。具有较完善的中小、微型企业金融服务体系，是中小企业信用担保发挥效用的体制基础。特别是商业银行积极应对国家中小、微型企业的金融政策，并大力支持信用保证协会，使二者相得益彰。 （5）有效的资本扩充机制。有效的资本扩充机制是信用保证协会取得发展的前提条件。信用保证协会虽然是非营利性机构，但在基金管理上却非常灵活，除了收取保费外，还有同业拆借、基金存储获取利差等多方面的收入渠道，这保证了信用保证协会的资本扩充和自身的可持续发展。 ……
书籍目录
第一章 信用与信用担保概论第一节 信用理论诠释第二节 担保理论、法规与制度第三节 信用担保的经济学理论基础解读第四节 信用担保与融资服务第二章 信用担保体系的构建与发展第一节 信用担保体系构建的社会经济基础第二节 国外信用担保体系的比较与借鉴第三节 构建并完善中国信用担保体系第三章 信用担保机构的运营与管理第一节 担保机构的运行机制与风险防范第二节 担保机构的内部控制与经营管理第三节 担保授信营销客户类型与导向第四节 担保授（受）信资金的需求设计与限制第五节 担保授信的常规业务与流程第四章 担保授信的产品创新与应用第一节 应收账款质押与担保授信第二节 保理融资与担保授信第三节 供应链、项目链金融与担保授信第四节 产业集群、经营集约群融资与担保授信第五节 融资租赁与担保授信第六节 股权及特种权利质押与担保授信第七节 风险投资与担保公司的协同运作第五章 担保授信财务审核、评价与创新第一节 担保授信中财务审核、评价的基本框架第二节 流动比率指标的局限性与财务评价第三节 资产负债率指标动态数理分析与风险控制第四节 对企业或有事项的审核与风险控制第五节 关联方视角的透析与风险控制第六章 担保授信审查与设计的行业比较第一节 对工业企业担保授信的审查与设计第二节 对商品流通企业担保授信的审查与设计第三节 对房地产企业及开发项目担保授信的审查与设计第四节 对建筑、安装、装修企业担保授信的审查与设计第五节 对规模服务型企业担保授信的审查与设计第六节 对交通运输、货运物流企业担保授信的审查与设计第七节 对规模农林牧副渔养殖与生产加工企业担保授信的审查与设计第八节 对小型、微型企业和工商户担保授信的审查与设计第九节 对事业单位担保授信的审查与设计第十节 银行业对融资性担保机构的资信审查与准入第七章 担保授信与信用担保机制创新第一节 担保授信中宏观经济环境分析与判断第二节 担保授信中非财务因素的分析与判断第三节 绿色担保授信机制的构建第四节 担保业自然灾害风险准备金的设立第五节 共同担保和再担保的机制与运作模式第八章 信贷评审、风控系统与模型应用第一节 信用评审与风险控制系统的基础框架第二节 信用风险度量与控制的模型构建及应用第三节 应用概率模型法对企业经营和信用风险的评估第四节 应用因子分析法对企业盈利能力及发展潜能的评价第五节 应用模糊数学模型对企业经营能力的综合评判第六节 担保授信评审与风险控制管理模型第七节 对银行“中小企业授信评审模型”的借鉴与应用第九章 担保企业的财务核算与报表业务第一节 企业会计核算框架与我国税收制度概况第二节 担保企业的财务管理与会计核算第三节 担保企业的财务报表与信息披露第四节 担保授信业务调查报告文本指南第五节 担保授信十五级评级指标体系借鉴第十章 商业信用与社会信用管理第一节 企业的信用管理与政策制定第二节 企业信用销购的规划与控制第三节 我国社会征信系统的现状与发展第四节 国际通行的信用评价体系概述第五节 美国对金融机构的“骆驼”评级体系第六节 创新构建我国社会信用监管体系参考文献
作者简介
《信用担保理论、实践与创新》是一本融最新金融理论、信用担保制度、法规、操作流程、实务与案例以及现行相关财税制度为一体的应用型金融类专业书籍。全书用科学的理论、丰富的例证、简明的结构、创新的思维、精练的论述、系统的归纳，将信用担保理论与实务予以学科化。《信用担保理论、实践与创新》适合作为大学本科层次经济类或管理类专业的学生作为专业辅修课程的教学书目，也可作为大学专科、中等专业学校和职业技术学校金融类专业的学习教材。
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发布书评
精彩书评 (总计1条)
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本书更多的是一本教材，虽然也可以叫做学术著作，作者还算严谨地称之为“编著”。按照《如何阅读一本书》里的说法，在没有对一本书好好了解之前，不要轻易下结论，甚至不要评论说好与坏，那么，这本书我的确没有很仔细的看，这里不叫评论，权作一点读书笔记吧，放在书评里只是便于以后自己查找方便。-----------这是一本教材式的书，但有带着浓厚的学术味道，把作者多年发表的成果基本都揉进去了。内容比较全面，什么都讲到了，有理论，有模型，有操作指南，使用面积貌似很广。不过，我没关心那么多，主要看了三点东西：1、理论基础。担保的经济学理论基础作者主要从：风险转嫁理论、信息不对称理论、金融交易理论和资金配置效率等四个方面展开。但是很遗憾，几个方面的论述似乎并不能得出担保有很大的存在意义，从经济理论上很难解释其作为盈利性组织存在的必要。比如说：风险转嫁理论只是说明了银行通过担保把风险转嫁出来，风险并没有得到分散或者消除。信息不对称理论也看不出作者的结论也很难令人信服：作者认为担保公司要比银行更了解中小企业，故而降低了信息不对称性。金融交易理论则没什么价值或者说得不出什么结论，无非是说小企业融不到资，担保站出来进行增信，充当风险转嫁的冤大头。最后的资金配置与效率，主要说明了担保这个行业主要还是为了解决“市场失灵”的问题，由政府出面来优化资金配置（但是否优化了则很难讲）。2、讲了中国担保行业的发展历程和现状。这点有一些参考价值，虽然并不全面，但对相关事项的梳理有助于下一步深入了解担保行业各方面情况，也算提供了一些指南。3、讲了国外担保行业的发展概况。这点做的还是不错的，介绍了多个国家的担保政策及运作模式，总体来看，几乎没有市场化运行的，都是政策性组织，有强制的扶持政策或者较大额度的财政拨款维持运行。4、另外，还有一些关于担保产品及创新的一些想法，大致翻翻没仔细看。操作性的部分则略过没看。-------------总体来看，担保是一个比较难以市场化运作的行业，虽然国内出现了很多担保公司，6000多家担保公司是的看起来这还算一个很热闹的行业，但是，实际上，没几家规范运作的担保公司能够发展的很好。究其原因，担保行业出现支出就是为了解决“市场失灵”问题出现的，为了解决众多中小企业融资难的问题而由政府主导政策或出资发展而来。本身担保的角色定位就是银行等传统金融的补充，但由于先天条件不足，为了解决难题而来，故而只能承担更多的风险却只能享受微薄之回报。风险定价能力未能体现，风险价值未得到承认。从担保的内在原理到现实处境，个人认为都应该摆脱目前的被动业务开展状态，进行主动管理，真正成为了解中小企业内部状况的机构，对风险进行专业化识别，同时提高定价能力，摆脱银行的二道贩子甚至下水道角色，要努力使银行等各类资金成为担保的通道，担保成为掌握客户掌握风险信息等核心资源的平台，综合运用驱动各类资金来源，占据产业的上游，扭转担保行业的地位。而目前互联网金融的崛起，对传统金融带来巨大的挑战，这也是担保行业寻求突破的机会所在。从金融的本质来看，就是协助进行资金的跨期配置，以前是银行掌握着存款等资金入口，现在互联网时代银行优势不再，很可能今后资金的供给都是市场化的，作为国有背景的担保公司，具有天然的信用优势，拿资金的成本应不输于一些小银行（小银行目前的吸储成本已高达7%），至于另外一端对企业的了解，则大家基本处于同一平台，关键看谁能够沉得下去，人员、网络、风控机制等做的更好一些，就一个担保公司与一个支行网点来比较，至少起点上部分播种，从灵活性上看，担保公司似乎还略胜一筹。唯一的缺点就是当前担保不能直接放款，需要银行这一通道，但是也有解决的变通之道，比如说委贷，比如说小贷公司，且在金融开放的大趋势下，方法应该越来越多（比如P2P平台等）。最终，担保公司和银行所做的事情会趋同。另外，一个关键的问题在于定位服务对象，大家都希望服务大企业，省事钱好赚，但情况也在起变化。今后也许也就中小企业还有些蓝海可以寻求些利润空间，对大企业可能入不敷出（集团目前银行贷款是基准利率，而很多银行存款成本已超过贷款基准利率）。那么问题就在于服务中小企业是否也存在明显的规模效应，服务小微企业是否导致成本和风险急升，而利率又难以匹配。那么风险利率定价就提出了很高的要求，当然，这也许就是机会所在？或者，就是从本质上从经济上，不适合银行或担保公司介入，风投天使投资是这个阶段企业适合的融资手段？那么，担保是否可以联合投资机构为其提供综合金融服务呢，或者组建金融服务集团，在不同阶段提供不同的服务，全程跟踪，充分了解信息，降低信息不对称性，实现更科学的风险定价？这些想法太过分散，杂乱。--------------一点想法，再细读《企业的性质》，以其思路整理《担保的性质》，回归本质，直达关键所在，分析担保行业的存在价值和意义。希能进而李处担保公司未来发展的方向或者归宿。
精彩短评 (总计2条)
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20140125.本没打算细读，但大概翻翻，觉得还是应该稍微仔细一点，担保平台的整合是接下来工作重点之一。《No.201406》