《技术经济学》章节试读

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第二章 现金流量的构成現金流量
現金流量：各個時點上實際發生的現金流入或現金流出
淨現金流量：現金流入-現金流出
基本要素：對於一個投資項目來說，{投資、成本、稅金}「支出」、{銷售收入和利潤}「收入」等，是進行項目財務評價和國民經濟評價的基礎數據
投資及其構成
概念：為了實現生產經營目標而預先墊付的資金，包括固定資產投資和流動資金。
固定資產
固定資產：使用年限在一年以上，單位價值在規定標準以上，並在使用過程中保持原用物質形態的資產。
固定資產原值：購建固定資產的實際支出，包括工程費用，建設期借款利息，固定資產投資方向調節稅，其他費用預備費用。
固定資產折舊
固定資產淨值：原值-累計折舊
固定資產重估值
固定資產期末殘值
遞延資產
開辦費：項目籌建期間人員工資，辦公費，培訓費，差旅費，印刷費，註冊登記費等。
流動資產
項目流動資金：項目建成後保證其生產經營活動得以正常進行所必需的資金
流動資產：可以在一年內或者超過一年的一個經營周期內變現或者耗用的資產，包括存貨、應收帳款、預付帳款、短期投資、現金及存款
成本
成本：用貨幣表示的為實現某一既定目標所必須付出或已經付出的代價
经营成本：项目运营期间的生产经营费用
经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-借款利息支出
估算
* 固定資產投資估算
逐項估算法
工程費用，工程其他費用，預備費用
基本預備費用=（工程費用+其他費用）*
涨价预备费通常要计算调价和涨价两部分的价差
* 流动资金估算
分项详细估算法
原理：流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
流动负债=应付帐款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
* 成本估算
要素成本估算法
第三章 资金的时间价值与等值计算资金时间价值
概念：资金随着事件的变化而引起的价值量的变化
表现形式：1•把资金投入生产或流通领域产生增值「利润或收益」2•把资金存入银行或向银行贷款所得到的或付出的增值「利息」
利息：狭义：占用资金所付出的代价，使用资金所得到的补偿
广义：资金价值的两种表现方式
利率：资金在单位时间内所产生的增值与投入的资金额之比
计息周期：计算利息的时间单位
計算方式：單利 複利
現金流量圖和資金等值概念
現金流量圖p37
以橫軸為時間坐標，時間間隔相等，時間軸上的點稱為時點，時點表示該期期末及下期期初
資金等值
在特定利率下，在不同時間上絕對數額不同，而價值相等的若干資金
影響因素：資金數額 時間 利率
等值計算
基本條件：計息方式：按年計息，一年計息一次，給定年利率為i
字母含義：P現值 F終值 A等額期末支付值 i期利率 n計息期數
六公式