新编企业纳税实训

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出版社:李克桥、 甄立敏 南京大学出版社 (2011-01出版)
出版日期:2011-1
ISBN:9787305077821
页数:255页

章节摘录

版权页:插图:2)外购的酒精不含税价16000元,取得增值税专用发票。3)生产全部用于销售的粮食白酒100吨,当月取得含税销售额585000元,同时收取相关手续费11000元;当期收取包装物押金700元,到期将此押金全部返还。4)研发生产一种新型粮食白酒,共计30吨,成本为14000元,作为礼品赠送品尝,没有同类售价。已知粮食白酒的成本利润率为10%。5)销售A型啤酒15吨给副食品公司,开具税控专用发票,收取价款(不含税)58000元,随同啤酒出售单独计价的包装桶含税计价2340元。销售B型啤酒8吨给宾馆,开具普通发票,收取价款32760元。6)领用外购的酒精继续加工成高档白酒,销售给某外贸企业5吨,开具的增值税专用发票上注明销售额为100000元。已知本月生产领用了外购酒精的80%o.某外贸企业2010年9月发生如下经济业务。1)进口100箱卷烟,关税完税价格共计140万元,进口卷烟关税税率为20%。2)从国外进口220套高尔夫球具,关税完税价格为440万元,进口关税税率为20%o3)当月销售进口的高尔夫球具200套,每套售价8.5万元(不含税)。4)从国内一生产厂家购进高尔夫球具100套,取得厂家开具的增值税专用发票,价税合计金额为70.2万元。本月全部外销,出口离岸价98万元,增值税出口退税率为13%。某珠宝店为增值税一般纳税人,2010年1月发生如下经济业务。1)零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒,取得含税收入40.95万元,分别核算后,其中的金银首饰收入30万元,镀金首饰收入5.4万元,金银首饰的包装盒收入5.55万元。2)为个人定制加工金银首饰,个人提供原料含税金额30.42万元,取得个人支付的含税加工费收入4.68万元(商城无同类首饰价格)。3)外购金银首饰一批,取得的普通发票上注明价款为200万元。外购镀金首饰一批,取得经税务机关认可的增值税专用发票,注明价款为60万元,增值税为10.2万元。

书籍目录

模块一 税务登记与认定管理实训项目一 税务登记实训/2任务一 填写开业税务登记表/2任务二 填写变更税务登记表/2任务三 填写注销税务登记表/3项目二 纳税人认定管理实训/4任务一 根据资料填写一般纳税人申请认定表/4任务二 个体工商户核定征收的资格认定/4模块二 国税征收税种实训项目一 增值税核算与申报/7任务一 增值税会计处理/7任务二 增值税纳税申报/9任务三 增值税综合仿真实训/10项目二 消费税核算与申报/12任务一 消费税会计处理/12任务二 消费税纳税申报/13任务三 消费税综合仿真实训/15项目三 企业所得税核算与申报/17任务一 企业所得税会计处理/17任务二 企业所得税纳税申报表的编制/19任务三 企业所得税综合仿真实训/19项目四 车辆购置税核算与申报/24任务一 车辆购置税会计处理/24任务二 车辆购置税纳税申报/25任务三 车辆购置税综合仿真实训/25模块三 地税征收税种实训项目一 营业税核算与申报/28任务一 营业税会计处理/28任务二 营业税纳税申报/29任务三 营业税综合仿真实训/30项目二 城市维护建设税及教育费附加核算与申报/32任务一 城市维护建设税及教育费附加会计处理/32任务二 城市维护建设税及教育费附加纳税申报/32任务三 城市维护建设税及教育费附加综合仿真实训/33项目三 个人所得税核算与申报/34任务一 个人所得税会计处理/34任务二 个人所得税纳税申报/35任务三 个人所得税综合仿真实训/36项目四 资源税核算与申报/38任务一 资源税会计处理/38任务二 资源税纳税申报/39任务三 资源税综合仿真实训/40项目五 土地增值税核算与申报/42任务一 土地增值税会计处理/42任务二 土地增值税纳税申报/42任务三 土地增值税综合仿真实训/43项目六 印花税核算与申报/45任务一 印花税会计处理/45任务二 印花税综合仿真实训/45项目七 其他各税的核算与申报/47任务一 车船税涉税业务的实训操作/47任务二 城镇土地使用税涉税业务的实训操作/48任务三 房产税涉税业务的实训操作/48任务四 小税种综合训练/49附录A 税务登记表和认定表/51附录B 纳税申报表/69附录C 各模块仿真实训的原始凭证/167参考文献/257

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《新编企业纳税实训》是21世纪立体化高职高专规划教材·财经系列。

作者简介

《新编企业纳税实训》是配合高职高专“税务会计(或纳税会计)等课程的实训资料。《新编企业纳税实训》针对企业财务部门办理纳税事宜的岗位,基于我国企业纳税工作过程,根据税法的最新规定,结合新《企业会计准则》,并按照实际_丁作设计体例,安排教材内容。
《新编企业纳税实训》分为税务登记认证、国税征收实训和地税征收实训3个模块,选取具有典型意义的13个实训项目,包括企业税收登记、税务认定、增值税核算与申报、消费税核算与申报、企业所得税核算与申报、车辆购置税核算与申报、营业税核算与申报、城市维护建设税及教育费附加核算与申报、个人所得税核算与申报、资源税核算与申报、土地增值税核算与申报、印花税核算与申报以及其他各税的核算。
《新编企业纳税实训》根据实训需要设计了工作情境,具有较强的实用性和可操作性,可作为高职高专院校会计、税务、财政、财务管理、审计、金融和理财等专业的教学用书。

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