证券理论与实务

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第一部分 证券市场基础知识

第一章 证券市场概述

第一节 证券与证券市场

一 证券

二 证券市场

三 证券市场的产生与发展

第二节 证券市场参与者

一 证券市场主体

二 证券市场中介

三 自律性组织

四 证券监管机构

第三节 证券市场的地位与功能

一 证券市场的地位

二 证券市场的基本功能

第二章 股票

第一节 股份有限公司

一 股份有限公司的性质

二 股份有限公司的设立

三 股份有限公司的组织结构

四 股份有限公司的财务 会计

五 股份有限公司的合并、分立 破产、解散和清算

第二节 股票特征与类型

一 股票的定义 性质和特征

二 股票的类型

第三节 普通股票与优先股票

一 普通股票的特征

二 普通股票股东享有的权利

三 优先股票的特征

四 优先股票的种类

第四节 我国现行的股票类型

一 国家股

二 法人股

三 公众股

四 外资股

第三章 债券

第一节 债券概述

一 债券的定义和特征

二 债券的分类

三 债券的偿还方式

四 债券与股票的比较

第二节 公债

一 公债的定义和特点

二 国家债券

三 地方政府债券

第三节 金融债券与公司债券

一 金融债券的定义及特征

二 公司债券的定义及特征

三 公司债的分类

四 我国的企业债券

第四节 国际债券

一 国际债券的定义和特点

二 国际债券的种类

三 我国的国际债券

第四章 投资基金

第一节 投资基金概述

一 投资基金

二 投资基金的产生和发展

三 投资基金的特点

四 投资基金的分类

五 基金的费用

六 基金资产的估值与净资产的计算

七 封闭式基金的期限

第二节 投资基金管理与托管机构

一 基金管理人

二 基金托管人（信托人）

第五章 金融衍生工具

第一节 金融期货与期权

一 金融期货

二 金融期权

三 金融期货与金融期权的区别

第二节 可转换证券

一 可转换证券的意义

二 可转换证券的特点

三 可转换证券的要素

第三节 其他衍生工具

一 存托凭证

二 认股权证

三 优先认股权

四 备兑凭证

第六章 证券机构

第一节 证券经营机构

一 证券经营机构的定义

二 证券经营机构的产生和发展

三 证券经营机构的类型

四 证券经营机构的地位和作用

五 证券经营机构的主要业务

六 证券经营机构的发展趋势

第二节 证券服务机构

一 证券登记结算公司

二 证券投资咨询公司

三 其他证券服务机构

第七章 证券市场运行

第一节 证券发行和流通市场

一 证券发行市场

二 证券交易所

三 场外交易市场

第二节 证券价格和价格指数

一 股票的价格

二 债券的价格

三 股票价格指数

第三节 证券投资的收益和风险

一 证券投资收益

二 证券投资风险

第八章 证券市场法规体系与监管构架

第一节 证券市场监管体系

一 证券市场监管的意义和对象

二 证券市场监管的目标与手段

二 政府监管部门

四 自律性监管机构

第二节 证券市场监管的主要内容

一 证券发行市场监管

二 证券交易市场监管

三 证券经营机构监管

四 对证券业从业人员的监管

五 对证券交易所的监管

六 对证券投资者的监管

七 对证券欺诈行为的监管

第九章 证券业从业人员的道德规范与行为准则

第一节 证券业从业人员的道德规范

一 一般性职业道德的基本原则和基本规范

二 证券业从业人员的道德规范

第二节 证券业从业人员的行为准则

一 保证性行为

二 禁止性行为

第二部分 证券发行与承销

第一章 股份有限公司概述

第一节 股份有限公司的设立

一 股份有限公司的设立方式和程序

二 股份有限公司的发起人

三 股份有限公司的章程

第二节 股份有限公司的股份和公司债

一 股份有限公司的资本

二 股份有限公司的股份

三 股份有限公司的公司债

第三节 股份有限公司的股东和组织机构

一 股份有限公司的股东

二 股份有限公司的股东大会

三 股份有限公司的董事会、经理和监事会

第四节 股份有限公司的财务会计

一 会计

二 股份有限公司的会计报表

三 股份有限公司的利润和利润分配

第五节 股份有限公司的变更 破产和解散

一 股份有限公司的变更

二 股份有限公司的破产

三 股份有限公司的解散

第二章 企业的股份制改组

第一节 企业股份制改组的程序

一 股份制改组的目的

二 企业股份制改组的条件

三 企业改组为上市公司的程序

第二节 股份制改组的资产评估及产权界定

一 资产评估的意义和范围

二 资产评估程序

三 资产评估报告

四 资产评估方法

五 境外募股公司资产评估

六 国有股权的处置及其他

第三节 股份制改组的财务审计

一 财务审计程序

二 审计报告

三 盈利预测

四、境外募股财务审计

第四节 股份制改组的法律意见书

一 法律意见书内容与格式

二 律师工作底稿

第三章 股票的发行与承销

第一节 股票发行的目的与条件

一 发行目的

二 发行条件

第二节 股票发行与承销准备

一 承销资格的取得

二 股票承销前的尽职调查

三 股票发行与上市的辅导

四 募股文件的准备

五 我国股票发行的上报与审批

第三节 股票发行与承销的实施

一 承销方式

二 承销协议与承销团协议

三 发行方式

四 股款缴纳 股份交割

五 股东登记与承销报告

六 股票承销的风险因素

七 股票承销中的禁止行为

第四节 股票发行价格与发行费用

一 发行价格的种类

二 决定发行价格的因素

三 确定发行价格的方法

四 发行费用

第四章 债券的发行与承销

第一节 债券发行的目的与条件

一 债券发行的目的

二 债券发行条件

第二节 债券发行制度及程序

一 债券发行的审核制度

二 债券发行程序

第三节 债券的信用评级

一 信用评级的意义

二 信用评级的方法

第四节 我国的债券发行管理

一 金融债券的发行

二 企业债券的发行

三 公司债券的发行

第五章 我国的国债发行与承销

第一节 国债一级自营商

一 国债一级自营商的性质、地位及其产生和发展

二 我国国债一级自营商的资格条件与审批

三 国债一级自营商的权利与义务

第二节 我国国债的发行方式

一 我国国债发行方式的演变

二 我国国债现行的发行方式

第三节 国债承销程序

一 有纸化国债的承销程序

二 无纸化国债的承销程序

第四节 国债承销的价格 风险与收益

一 国债承销价格

二 国债承销的风险

三 国债承销的收益

第六章 基金的发行

第一节 基金的设立

一 基金设立的程序

二 基金设立的条件

三 基金设立的主要文件

第二节 基金的发行与认购

一 基金的发行

二 基金的认购

第七章 境外筹资与国际证券的发行

第一节 外资股的发行

一 外资股的种类

二 外资股的投资主体

三 外资股的发行方式

四 外资股的申请条件与发行准备

五 国际推介与询介

六 国际分销与配售

第二节 国际债券的发行

一 国际债券的种类

二 发行市场的构成

三 发行条件

四 发行与承销方式

五 我国国际债券的发行情况

六 主要外国债券简介

第八章 证券发行与上市的信息披露制度

第一节 招募说明书与上市公告书

一 信息披露形式

二 招股说明书的一般内容与格式

三 境外发行境内上市外资股招股说明书制作中的特殊

问题

四 上市公告书

五 证券投资基金招募说明书

六 债券发行中应披露的信息

第二节 配股说明书

一 配股信息披露的程序

二 配股说明书的内容与格式

作者简介

我国证券市场，从1981年恢复发行国库券开始，至今已走过去16个年头。其间，1984年发行了第一张股票，1990年12月上海证券交易所成立，1991年7月深圳证券交易所正式营业。经过去10余年的发展，证券市场已经成为我国金融市场的重要组成部分，在我国经济的快速发展过程中发挥着日益重要的作用。
证券市场的发展对证券业人才的培养提出了更高的要求。为了提高我国证券业从业人员的业务素质、法律意识和职业道德水准，根据国际通告的做法，国务院证券委员会于1995年4月发布券业从业人员资格考试和注册认证制度，规定十一类人员应实行资格考试和注册认证制度。
1997年7月，中国证券监督管理委员会发布了《证券业从业人员资格培训与考试大纲（试行）》。为了帮助广大证券业从业人员参加考试，我们组织编写了《证券理论与实务》（上、下册），作为证券业从业人员资格考试的指导。本书根据《大纲》的框架和要求编写，力图全面、系统、准确地阐释涵盖考试内容的四个部分--证券市场基础知识、证券发行与承销、证券交易以及证券投资分析。本书力求言简意赅，既注重理论性，又具有实用性，可以作为证券业从业人员、希望从事证券业的人士、证券投资者以及高等院校财经类专业学生学习、研究和参加资格考试的指导书。

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