企业所得税法与企业会计准则差异分析与纳税调整

内容概要

　　刘磊，1964年9月出生，江苏徐州人。中国人民大学财政金融学院博士后、厦门大学经济学院经济学博士、美国金门大学法学院法学硕士（LLM）、厦门大学研究生院经济学硕士。中国税务学会学术委员会学术委员。已从事税收工作28年，现任国家税务总周所得税管理司企业所得税一处处长、财政部财政科学研究所硕士研究生导师、国家税务总局税收科学研究所特约研究员、河北大学管理学院硕士研究生导师。新《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》起草小组成员。著有《税收控制论》、《中国企业所得税改革》、《所得税理论与实证分析》等著作23部，公开发表税收论文200多篇。曾获第九届“中国图书奖”、“第五次全国税收学术研究优秀成果评选二等奖”等全国性奖励7次，省级奖励4次。

书籍目录

第一章 《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》与《企业会计准则——基本准则》的差异第一节 适用范围差异第二节 基本假设的差异第三节 企业所得税课税原则与会计信息质量要求的差异第四节 会计基础的差异第五节 两项从属原則的差异第六节 会计要素定义的差异第七节 计税基础、会计计量的差异第二章 收入第一节 收入会计处理与税务处理的差异第二节 销售商品收入会计处理与税务处理的差异第三节 提供劳务收入会计处理与税务处理的差异第四节 让渡资产使用权收入和其他收入的差异第五节 建造合同会计处理与税务处理的差异第六节 政府补助会计处理与税务处理的差异第三章 扣除第一节 成本费用会计处理与税前扣除的差异第二节 职工薪酬会计处理与税务处理的差异第三节 股份支付会计处理与税务处理的差异第四节 或有事项会计处理与税务处理的差异第五节 借款费用会计处理与税务处理的差异第六节 外币折算会计处理与税务处理的差异第四章 资产的税务处理第一节 固定资产会计处理与税务处理的差异第二节 生物资产会计处理与税务处理的差异第三节 无形资产会计处理与税务处理的差异第四节 长期股权投资会计处理与税务处理的差异第五节 投资性房地产会计处理与税务处理的差异第六节 存货的会计处理与税务处理的差异第七节 资产减值会计处理与税务处理的差异第八节 长期待摊费用会计处理与税务处理的差异第五章 企业重组第一节 企业合并会计处理与税务处理的差异第二节 债务重组会计处理与税务处理的差异第三节 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异第六章 特殊业务处理第一节 租赁会计处理与税务处理的差异第二节 金融工具会计处理与税务处理的差异第三节 金融资产转移会计处理与税务处理的差异第七章 所得税会计第一节 概述第二节 资产的计税基础第三节 负债的计税基础第四节 暂时性差异分析第五节 递延所得税资产的确认和计量第六节 递延所得税负债的确认和计量第七节 所得税费用的确认和计量附录一 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）附录二 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）附录三 《企业会计准则——基本准则（2006）》（财政部令第33号）主要参考书目

作者简介

《企业所得税法与企业会计准则差异分析与纳税调整(2008)/财税沙龙实务丛书》是为了解决税务机关加强企业所得税管理、方便纳税人根据《企业所得税法》与《企业会计准则》差异进行纳税申报与纳税调整，对新的《企业所得税法》与新的《企业会计准则》进行差异分析，并试图建立一个理解与掌握税法与会计准则之间的桥梁，以利于企业会计人员在会计核算的基础上，根据《企业所得税法》的规定进行纳税调整与纳税申报，正确地依法缴纳企业所得税；以利于税务人员在掌握《企业所得税法》的基础上，根据税法与会计准则的差异，去指导与解答纳税人的问题，有目的地进行纳税评估与纳税检查，加强税收管理，保证税法有效地实施。该书可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

图书封面

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