财务主管轻松管理

章节摘录

　　第一章　出纳概述　　出纳是会计工作的一个重要岗位，主要负责现金收付、银行结算、货币资金的核算和现金及各种有价证券的保管等重要任务。看起来，出纳工作似乎很简单，不过是点点钞票、填填支票、跑跑银行等事务性工作。实质上，这项工作不仅责任重大，而且有不少学问和政策技术问题，不是谁想做都可以做好的。特别中国已经加入WTO，不仅要熟悉国内财务政策，而且懂得国际财务惯例，因此，对于出纳来说，工作富于挑战性。　　第一节　出纳的涵义、特点和意义　　（一）出纳的涵义　　出纳是管理货币资金收支的一项工作。从出纳角度看，管理货币资金主要包括实际持有的库存现金、银行存款和其他货币资金。明确地说，出纳就是按照有关规章制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。　　在商品经济社会里，货币成为交换的主要工具，任何经济组织的全部经济活动都要通过货币资金的收付结算来完成。如工商企业在经营活动中资金的筹集与使用、职工工资的发放与费用的报销、行政事业单位资金的拨付与上缴等，这些经济活动都需要一个专职的岗位和人员去专门办理。这个岗位就是出纳岗位，在这个岗位上工作的人就是出纳员。　　中国已经加入WTO，不仅要熟悉国内财务政策，而且懂得国际财务惯例。因此，对于出纳员来说，工作富于挑战性。

前言

　　随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要。为了防止在出纳工作过程中出现过失或疏忽，就必须提高从业人员的业务素质和职业道德水平，这已成为目前十分紧迫的任务。但是，长期以来对出纳人员的岗位培训，对其知识水平、技术技能、思想素质、规范工作、管理和监督等，缺乏有效、系统指导，导致出纳人员的岗位培训没有走上正轨和系统化。　　出纳是会计工作的重要组成部分，企业不论规模大小，会计和出纳工作必须分开，不能集会计和出纳于一身。根据国家有关财经纪律规定，为了严肃财经纪律、防止舞弊事件的发生，有资金往来的单位，必须实行钱账分管，设立出纳岗位，有专人负责资金收付工作。负责账簿登记工作的人员不得兼任资金收付工作，同样，负责资金收付的出纳人员不得兼任账簿登记工作。　　在大多数人看来，出纳是件轻松简单的工作，其实不然。相对于会计来说，出纳工作确实比较简单，但是要做好出纳工作绝不会轻松。出纳员担负着各单位会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。同时出纳员不仅负责办理现金收付和银行结算业务，还负责现金、票据、有价证券的保管，所以只有具有高度责任感和较深学问及技术技能，才能把好企业财务关，以防止给企业带来不必要的经济损失。尤其中国已经加入WTO，出纳不仅要熟悉国内财务环境，而且懂得国际财务环境。对于出纳来说，工作更富于挑战性。　　本书系统地介绍了出纳业务的基本知识，基本技术技能和操作处理方法，内容简明，通俗易懂，循序渐进。初次接触出纳工作的人员看了此书后能使你在具体操作过程中得心应手，不再对出纳工作感到陌生。

书籍目录

第1章 财务计划与财务管理

第2章 准确定位与定章建制

第3章 公司筹资

第4章 企业投资决策

第5章 资产管理

第6章 财务报表分析

第7章 并购与清算

第8章 公司收益管理

第9章 财务风险防范

第10章 财务公关

第11章 合法避税 

第12章 实现会计电算化

第13章 实施会计电算化的前期准备

附录 常用财务软件介绍

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　　《SWSK商务书库财务系列：新出纳实务入门》让你花最少的时间掌握你所需要的专业知识，这至少有三个领域能让你充分发挥：　　1 在商场上，面对竞争应付挑战。　　2 在专业工作中，磨练技巧掌握实用要领。　　3 在个人事业中，追求成功的自我实现。

作者简介

《SWSK商务书库财务系列•新出纳实务入门》主要内容：在商业活动中，出纳工作变得越来越重要。为了防止在出纳工作过程中出现过失或疏忽，就必须提高从业人员的业务素质和职业道德，这已成为目前十分紧迫的任务。

《SWSK商务书库财务系列•新出纳实务入门》系统介绍了出纳业务的基本知识，基本技术技能和操作处理方法，其内容简明，通俗易懂，循序渐进。初次接触出纳工作的人员看了此书后能使你在具体操作过程中得心应手，不再对出纳工作感到陌生。

图书封面

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