税务筹划

前言

　　拙书于2003年1月出版后，已经印刷过多次。但限于我们的水平。加之税收法规、会计准则和制度变化频繁，总会感到存在某些缺憾。鉴于从2007年起，新的会计准则已经陆续实施；增值税转型试点进一步扩大，消费税、营业税发生了某些变化，出口退税政策大幅调整。一些地方税种也有明显变动；尤其是新的企业所得税法从2008年起，在所有法人企业、单位执行。新企业所得税法在诸多方面都与原来的企业所得税暂行条例、外商投资企业与外国企业所得税法不同，尤其是所得税的税前扣除和所得税优惠政策方面，变化更大，新所得税法专门增加了“特别纳税调整”的内容，给税务筹划中的避税增加了难度。本次再版，根据上述新的税收、会计法规环境，对有关内容进行了修改、调整。　　本次修改是在第二版的基础上进行的，作者有所调整。其具体分工是：盖地教授修改第一章，卢强博士修改第二、三、四章，苏喜兰教授修改第五章至第八章，张素琴教授修改第九、十章，张雅杰博士修改第十一章及例14-3，胡阳副教授修改第十二至第十六章，任亚荣协助修改第十二至第十四章，曾建协助修改第十五、十六章。衷心欢迎广大读者不吝赐教。

内容概要

盖地，天津财经大学会计系教授、博士生导师；财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会理事、学术委员，天津市会计学会常务理事；《会计研究》、《对外经贸财会》杂志编委，《财务与会计》杂志特约撰稿人。兼任中国海洋大学、河北大学、海南大学、兰州商学院等院校（客座）教授。主要研究方向是财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《财务与会计》、《中国财经报》等20多家报刊杂志发表论文160余篇。编著、主编《财务会计学》、《企业税务会计》、《税务筹划》、《税务会计与税务筹划》等20余部专著、教材，现正主持财政部《所得税会计研究》项目。

书籍目录

第一篇 税务筹划通论第一章 税务筹划概述第一节 税务筹划的概念与意义第二节 税务筹划的动因与目标第三节 税务筹划的原则与特点第四节 税务筹划的手段与方法第五节 税收法律责任与税务代理关键词小结案例分分析复习思考题第二章 税务筹划的基本原理第一节 税务筹划原理概述第二节 绝对收益筹划原理与相对收益筹划原理第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理关键词小结案例分分析复习思考题第三章 税务筹划的基本技术第一节 减免税技术第二节 分割技术第三节 扣除技术第四节 税率差异技术第五节 抵免技术第六节 退税技术第七节 延期纳税技术第八节 会计政策选择技术关键词小结案例分分析复习思考题第四章 税务筹划的基本步骤第一节 收集信息第二节 目标分析第三节 方案设计与选择第四节 实施与反馈关键词小结案例分分析复习思考题第二篇 企业主要税种的税务筹划第五章 增值税的税务筹划第一节 纳税人身份的税务筹划第二节 购销业务的税务筹划第三节 经营行为的税务筹划第四节 出口退税的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第六章 消费税的税务筹划第一节 消费税计税依据的税务筹划第二节 委托加工应税消费品的税务筹划第三节 外购应税消费品的税务筹划第四节 包装物及其押金的税务筹划第五节 出口退税的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第七章 营业税的税务筹划第一节 营业税优惠政策的运用第二节 营业税计税依据的税务筹划第三节 经营行为的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第八章 关税的税务筹划第一节 关税完税价格的税务筹划第二节 关税税率的税务筹划第三节 特别关税的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第九章 所得税的税务筹划第一节 所得税优惠政策的运用第二节 应纳税所得额的税务筹划第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划第四节 所得税会计政策的税务筹划第五节 代扣代缴所得税的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第十章 其他税种的税务筹划第一节 资源税的税务筹划第二节 土地增值税的税务筹划第三节 城镇土地使用税的税务筹划第四节 房产税的税务筹划第五节 印花税的税务筹划第六节 契税的税务筹划第七节 车船税的税务筹划第八节 车辆购置税的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第三篇 企业经济活动的税务筹划第十一章 企业经营的税务筹划第一节 购销活动的税务筹划第二节 企业汇总纳税的税务筹划第三节 企业收益分配的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第十二章 企业筹资的税务筹划第一节 负债筹资的税务筹划第二节 权益筹资的税务筹划第三节 其他筹资方式的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第十三章 企业投资的税务筹划第一节 股权直接投资的税务筹划第二节 股权间接投资的税务筹划第三节 债权投资的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第十四章 企业重组的税务筹划第一节 企业债务重组的税务筹划第二节 企业合并的税务筹划第三节 企业分立的税务筹划第四节 企业清算的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第四篇 国际税务筹划第十五章 国际税务筹划通论第一节 国际税务筹划概述第二节 国际税务筹划的基本方法第三节 国际避税地的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题第十六章 国际税务筹划专题第一节 跨国公司的税务筹划第二节 中国外商投资企业的税务筹划第三节 电子商务的税务筹划关键词小结案例分分析复习思考题主要参考文献

编辑推荐

《税务筹划(第3版)》既可作为高校财务管理、会计、税务等专业的税务筹划课程教材，也可作为财务与会计人员、税务人员、律师及CEO、CFO的业务学习参考用书。

作者简介

《税务筹划(第3版)》高等学校财务管理专业主要课程教材是普通高等教育“十一五”国家级规划教材、高等学校财务管理专业主要课程教材之一，是在第二版的基础上修订而成的。《税务筹划(第3版)》第一版教材曾获2004年天津市社科优秀成果三等奖。本次再版，主要根据新的会计准则和新的企业所得税法颁布实施后税收、会计法规环境的变化，对有关内容进行了修改、调整。

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