新手学税务

内容概要

王德敏，北京弗布克管理资源有限公司财务管理研究中心顾问。多年会计从业工作经验，先后从事会计、审计、税务等财务工作，在财务管理领域有着丰富的实践经验。

书籍目录

〖1〗第1章税务新手熟记谨记铭记事宜11.1熟记八项涉税过程2

1.1.1税务登记2

1.1.2纳税核定2

1.1.3设立账簿2

1.1.4领购发票2

1.1.5纳税申报2

1.1.6涉税变更3

1.1.7减免税3

1.1.8资料保管3

1.2谨记三种法律法规4

1.2.1税收实体法4

1.2.2税收征管法4

1.2.3发票管理办法4

1.3铭记两项权利义务7

1.3.1纳税权利7

1.3.2纳税义务9〖1〗第2章新手必会的税务管理七事项112.1税务登记事项12

2.1.1设立税务登记时限12

2.1.2设立税务登记材料12

2.1.3设立税务登记程序12

2.1.4设立税务登记用途14

2.1.5变更税务登记事项14

2.1.6注销登记管理事项14

2.1.7停业复业登记事项15

2.1.8外出经营报验登记16

2.2税种核定事项16

2.2.1准备核定税种资料16

2.2.2核定税种时限说明16

2.2.3主要核定税种说明17

2.3领购发票事项17

2.3.1发票领购范围17

2.3.2发票领购方式17

2.3.3发票领购程序18

2.4纳税申报事项19

2.4.1纳税申报对象19

2.4.2纳税申报内容20

2.4.3纳税申报方式21

2.4.4纳税申报期限21

2.4.5纳税申报要求24

2.5税款征收事项27

2.5.1税款征收方式27

2.5.2特殊征收措施28

2.6纳税筹划事项29

2.6.1依法纳税29

2.6.2提高意识30

2.6.3税务自查30

2.7资料管理事项30

2.7.1收集纳税资料30

2.7.2使用纳税资料30

2.7.3保管纳税资料31〖1〗第3章示范——增值税纳税业务操作333.1缴纳增值税必会事项34

3.1.1纳税义务人与征税范围34

3.1.2增值税的税率与征收率36

3.1.3增值税专用发票的管理37

3.2一般纳税人增值税纳税处理41

3.2.1销项税纳税处理规范与示范41

3.2.2进项税纳税处理规范与示范46

3.2.3应纳增值税处理规范与示范49

3.3小规模纳税人业务纳税处理50

3.3.1小规模纳税人纳税处理规范50

3.3.2小规模纳税人纳税处理示范51

3.4进口货物纳税业务处理51

3.4.1进口货物纳税业务处理规范51

3.4.2进口货物纳税业务处理示范52

3.5出口货物退（免）税处理53

3.5.1出口货物退(免)税处理规范53

3.5.2出口货物退(免)税处理示范54〖1〗第4章示范——消费税纳税业务操作554.1缴纳消费税必会事项56

4.1.1纳税义务人56

4.1.2征税范围56

4.1.3消费税税率58

4.1.4消费税优惠政策60

4.2消费税纳税业务处理60

4.2.1对外销售应税消费品纳税处理60

4.2.2自产自用应税消费品纳税处理62

4.2.3委托加工应税消费品纳税处理65

4.2.4包装物随产品销售的纳税处理67

4.2.5进口环节应纳消费税处理68

4.2.6出口应税消费品退(免)税处理71〖1〗第5章示范——营业税纳税业务操作735.1缴纳营业税必会事项74

5.1.1营业税纳税义务人74

5.1.2营业税税目及税率75

5.1.3营业税应纳税额77

5.1.4营业税优惠政策78

5.2建筑业营业税纳税操作79

5.2.1建筑业营业税应知事项79

5.2.2建筑业营业税纳税处理81

5.3金融保险业营业税纳税操作82

5.3.1金融保险业营业税应知事项82

5.3.2金融保险业营业税纳税处理84

5.4销售不动产营业税纳税操作86

5.4.1销售不动产营业税应知事项86

5.4.2销售不动产营业税纳税处理87

5.5转让无形资产营业税纳税操作89

5.5.1转让无形资产营业税应知事项90

5.5.2转让无形资产营业税纳税处理92

5.6服务业与邮电业营业税纳税操作92

5.6.1服务业营业税纳税处理92

5.6.2邮电通信业营业税纳税处理94

5.7文化体育与娱乐业营业税纳税操作95

5.7.1文化体育业营业税纳税处理95

5.7.2娱乐业营业税纳税处理95〖1〗第6章示范——关税纳税业务操作986.1缴纳关税必会事项99

6.1.1纳税义务人与征税对象99

6.1.2关税的税目及税率99

6.1.3关税优惠政策说明101

6.2关税纳税业务处理103

6.2.1关税纳税处理规定103

6.2.2关税纳税处理示范107〖1〗第7章示范——契税纳税业务操作1117.1缴纳契税必会事项112

7.1.1契税纳税义务人112

7.1.2征税对象与税率112

7.1.3契税的税收优惠113

7.2契税纳税业务处理115

7.2.1契税纳税处理规范115

7.2.2契税纳税处理示范116〖1〗第8章示范——房产税纳税业务操作1178.1缴纳房产税必会事项118

8.1.1房产税的纳税义务人118

8.1.2征税范围及征税对象119

8.1.3房产税优惠政策说明120

8.2房产税纳税业务处理121

8.2.1房产税纳税处理规范121

8.2.2房产税纳税处理示范122〖1〗第9章示范——印花税纳税业务操作1249.1缴纳印花税必会事项125

9.1.1纳税义务人与税目125

9.1.2税率及其计税依据127

9.1.3印花税的优惠政策128

9.2印花税纳税业务处理129

9.2.1印花税纳税处理规范129

9.2.2印花税纳税处理示范130〖1〗第10章示范——车船税纳税业务操作13210.1缴纳车船税必会事项133

10.1.1纳税义务人与征税范围133

10.1.2车船税的税目以及税率133

10.1.3车船税的优惠政策说明135

10.2车船税纳税业务处理136

10.2.1车船税纳税处理规范136

10.2.2车船税纳税处理示范138〖1〗第11章示范——资源税纳税业务操作14111.1缴纳资源税必会事项142

11.1.1纳税人与扣缴义务人142

11.1.2税目、税率及单位税额143

11.1.3资源税优惠政策说明144

11.2资源税纳税业务处理144

11.2.1资源税纳税处理规范144

11.2.2资源税纳税处理示范145〖1〗第12章示范——企业所得税纳税业务操作14712.1缴纳企业所得税必会事项148

12.1.1纳税义务人与征税对象148

12.1.2企业所得税的税率说明149

12.1.3企业所得税的优惠政策149

12.2企业所得税纳税业务处理153

12.2.1企业所得税纳税处理规范153

12.2.2企业所得税纳税处理示范160〖1〗第13章示范——土地增值税纳税业务操作16513.1缴纳土地增值税必会事项166

13.1.1纳税义务人与征税范围166

13.1.2税率与应纳税额的计算167

13.1.3土地增值税优惠的规定169

13.2土地增值税纳税业务处理170

13.2.1土地增值税纳税处理规范170

13.2.2土地增值税纳税处理示范171〖1〗第14章示范——个人所得税纳税业务操作17414.1缴纳个人所得税必会事项175

14.1.1纳税义务人及应税项目175

14.1.2个人所得税税率与计税依据175

14.1.3个人所得税相关税收优惠178

14.2工资、薪金代扣代缴纳税处理180

14.2.1工资、薪金代扣代缴纳税处理规范180

14.2.2工资、薪金代扣代缴纳税处理示范181

14.3个体工商户个人所得税纳税处理183

14.3.1个体工商户个人所得税纳税处理规范183

14.3.2个体工商户个人所得税纳税处理示范187

14.4企事业单位承包、承租经营纳税处理188

14.4.1企事业单位承包、承租经营纳税处理规范188

14.4.2企事业单位承包、承租经营纳税处理示范189

14.5劳务报酬所得纳税处理190

14.5.1劳务报酬所得纳税处理规范190

14.5.2劳务报酬所得纳税处理示范190

14.6特许权使用费所得纳税处理191

14.6.1特许权使用费所得纳税处理规范191

14.6.2特许权使用费所得纳税处理示范192〖1〗第15章示范——城镇土地使用税纳税业务操作19315.1缴纳城镇土地使用税必会事项194

15.1.1纳税义务人与征税范围194

15.1.2计税依据以及税率说明195

15.1.3相关税收优惠政策196

15.2城镇土地使用税纳税业务处理198

15.2.1城镇土地使用税纳税处理规范198

15.2.2城镇土地使用税纳税处理示范198〖1〗第16章示范——城市维护建设与教育费附加纳税业务操作20016.1城市维护建设纳税业务操作201

16.1.1缴纳城市维护建设税必会事项201

16.1.2城市维护建设税纳税业务处理202

16.2教育费附加纳税业务操作205

16.2.1缴纳教育费附加必会事项205

16.2.2教育费附加纳税业务处理205

作者简介

本书用“规范+图表+示范”的形式，通过图解纳税业务向税务新手演练、示范各项业务的纳税处理规范，是税务新手成长过程中必备的指导工具书。

本书从税务人员熟记、谨记、铭记和必会的税务管理事项出发，结合企业实际发生的各项业务，共设计了近百套纳税业务处理示范，向税务新手示范了各项业务的纳税处理方法。全书共分为16章，共包括增值税纳税业务、消费税纳税业务、营业税纳税业务、关税纳税业务、契税纳税业务、房产税纳税业务、印花税纳税业务、车船税纳税业务、资源税纳税业务、企业所得税纳税业务、土地增值税纳税业务、个人所得税纳税业务、城镇土地使用税纳税业务、城市维护建设与教育费附加等实操内容，以便税务新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，轻松掌握各税种纳税操作规范，快速胜任税务工作。

本书适合税务新手、在职税务人员、企业办税人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校财务管理专业的师生阅读和使用。

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