有钱人这样避税
出版社:中国青年出版社
出版日期:2012-2
ISBN:9787515305172
作者:尼古拉斯·谢森
页数:272页
章节摘录
让我们想象一个法国银行在官方法定准备金要求下，必须持有其存款的10%的现金。现行贷款年利率为5％，存款年利率为4％。现在每100美元的存款，银行只能在5%的利率下贷出90美元，获得4.50美元利息。银行必须再付4％的利息给存款人，最后银行自己只留下50美分，减去银行的经营成本，比方说40美分，银行每一百美元就有10美分的利润。现在想想，这时在伦敦欧洲市场的离岸银行没有准备金的要求，银行可以将100美元以5％的贷款利率借贷出去，获得5美元收入。减去支付存款利息的4美元，并减去40美分的经营成本，利润为60美分，现在，这惊人地达到境内利润的6倍。这只是对更复杂的现实的简单说明，但其基本原理还是一样的，并请注意，没有人能做出更好或更便宜的商品。所有这一切发生的只是避开了法规，并且银行家的利润放大为6倍。在表面看来，这就像一个在竞争激烈的市场中一个免费的好去处，并且银行将给借款人及存款人部分额外利润。但该银行的离岸客户将几乎永远是世界上富裕的公民和公司，这些意外之财给了银行家和世界的富人的代表，这是以离岸制度的基本，也就是以其他人为代价的基础上实现的。我们会一遍又一遍地发现这种情况，而这并不是唯一的问题。政府令银行持有资本和准备金是有着非常充分的理由的：防止金融恐慌。但正如沃伦•巴菲特所说的：“只有当潮水退去，你才会知道谁一直在裸泳。”世界自2007年起一直被过度开发，但不是赌博的金融家而是由一般纳税人来埋单。还有另一个秘密，它解释了为何银行必须首先就要为存款设立准备金。想象一下，你境内银行有100元现金，但是要有10％的存款准备金，这意味着银行可能只借出90美元给别人。如果那个人现在有90美元可以花费，通过一种迂回的路线，即90美元最终会在另一个银行帐户上，那么另一家银行可能又贷款了90％ —— 这意味着81美元最终会被借出。而这个过程还会继续，这是一个著名的原理 ——部分准备金体系 。如果你不知疲倦地计算下去你会发现，只需要有10％的存款准备金，你的100美元会像气球一样膨胀到1000美元蔓延到整个经济。很难相信金钱可以这样凭空地简单产生，但这恰恰是银行所做的最重要的业务之一。“金钱的创建是一个要去思考的奇怪的事情”，经济学家加尔布雷斯说。“金钱创建的过程是如此简单，以至于让人心理产生排斥”，这是银行的主要秘密。由银行创造金钱本身并不是坏事，但问题是：有多少借款是安全的？监管机构试图通过增强准备金和和资金要求控制流动性 ，以确保系统中流动的金钱没有超出控制范围 ，但现在想象，在不受监管的总部位于伦敦的欧洲市场，其中银行不需要持有任何准备金，最初的100美元押金将让银行借出全部100美元，成为另一个100美元存款，导致另一笔100美元贷款，并再会一直这样不断地发生。这是简单的理论，但当然现实是不会这样发生的。如果有，我们可能早就淹没在恶性通货膨胀中了，但欧洲市场却使信贷质量在监管视线以外恶化变得可能。
媒体关注与评论
这本书是迄今以来关于避税天堂的最好的书，它照亮了一些非常黑暗的角落，读起来就像一本惊悚小说，令人震惊的是这一切都是真的。——《避税天堂》理查德•莫菲
内容概要
尼古拉斯·谢森（Nicholas Shaxson），《金融时报》和《经济学人》资深新闻记者、皇家国际事务学会副研究员。1993年起，他开始针对全球经济与政治事务，为英国广播公司、路透社、《国际事务》、《美国利益》、《非洲能源》和内幕杂志《非洲机密》撰稿。著作《毒油井：肮脏的非洲石油政治》备受赞誉。
书籍目录
前言：为何富者越富，穷者越穷
第1章 欢迎来到无规则之地：带你走进避税天堂
第2章 史上最大的避税者： 维斯蒂兄弟
第3章 银行保密制度：瑞士赚钱的法宝
第4章 对避税港的防治：凯恩斯和他反对金融资本的斗争
第5章 欧洲美元市场：英国战后重生的救命稻草
第6章 英国的避税体系：英国是怎样建立起一个新的海外帝国的
第7章 美国的堕落：美国是如何开始喜欢离岸商业的
第8章 避税天堂的影响：避税天堂是如何伤害穷国家的
第9章 避税天堂：经济危机产生的根源
第10章 争议：避税天堂利弊的讨论
第11章 压抑：避税天堂从业者的生活状态
第12章 恶魔之魂：伦敦金融城公司
结 论
附 录：名词解释
编辑推荐
《有钱人这样避税》全面揭秘企业和有钱人精妙的规避纳税手法，迄今以来关于避税天堂的最好的书！这是一本银行家、律师和会计师都不愿让你读的书！关于避税天堂的真相：1.你家里的电视，你吃的水果，甚至你家里的门框，超过半数的税金都流入避税天堂。2.全世界超过半数的贸易商，他们超过半数的国际银行贷款，是通过避税天堂一手承办的。3.每年由于避税天堂丧失的税收所得高达二千五百亿美元，是全球处理开发中国家贫穷问题全部预算的二至三倍。4.英国和美国是世界上企业与有钱人最爱的两个避税国家。近年来，世界上一些国家和地区如开曼群岛、巴哈马群岛等纷纷以法律手段制定税率极低的税收体系和不透明的金融信息制度来吸引外资，允许国际人士在其领土成立一种国际业务公司，这些区域一般被称为避税天堂。许多有钱人与企业利用避税天堂将资金移往海外，大玩金钱游戏。本书将可帮助你洞悉不可不知的真相，全面了解有钱人精妙的避税手法，并及时洞悉和发现未来经济趋势。
作者简介
《有钱人这样避税》并没有使用大量复杂深奥的经济学、会计学等学科的专业术语，而是用平易的语言，以访谈避税天堂政要和从业人员的方式，从第一次世界大战前人们的避税手法开始介绍，一步步发掘这些避税天堂的演化过程，透视有钱人和企业如何通过避税天堂的法规与巧妙的手法规避纳税。通过作者深入的探访与介绍，你将看见这套庞大的系统如何运作，以及它将对各国政府、银行、企业，甚至一般纳税人们造成多么庞大的金融重担！
图书封面
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精彩书评 (总计3条)
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经济和社会总体上在不断向前发展，国家也在日渐富强，为什么很多人反而感觉自己越来越穷了？这种感觉虽然是相对的，但是却无处不在并且现在变得更加强烈：在高楼林立的都市里，靠工资却基本买不起房子，房租就花去了收入的1/4；过快上涨的物价已经不敢去商场买衣服了……甚至走在大街上，看到豪车从身边经过，尽管自己没有强烈的需要，但是确确实实的知道自己没有能力去买，这种感觉也会油然而升。”人们不禁要问钱都流到哪里去了？有钱人如何攫取了那么多的超额利润而我为什么不行？在很多国家里，税收杠杆本应是调收入分配的重要杠杆，但由于避税天堂的存在，现却变成了“逆向”调节，反而加剧了贫富分化。你家里的电视，你吃的水果，甚至你家里的门框，超过半数的税金都流入了避税天堂；全世界超过半数的贸易商，他们超过半数的国际银行贷款，是通过避税天堂一手承办的；每年由于避税天堂丧失的税收所得高达2500亿美元，是全球处理开发中国家贫穷问题全部预算的二至三倍；许多有钱人与企业利用避税天堂将资金移往海外通过转移定价、信托、证券回购等手段大玩金钱游戏……所谓避税天堂是指税率很低，甚至是完全免征税款的国家或地区。作者尼古拉斯•谢森（Nicholas Shaxson）为《金融时报》和《经济学人》资深新闻记者、皇家国际事务学会副研究员。1993年起，他开始针对全球经济与政治事务，为英国广播公司、路透社、《国际事务》、《美国利益》、《非洲能源》和内幕杂志《非洲机密》撰稿。这本书是作者多年来冒着生命危险进行调查形成的成果，书中并没有使用大量复杂深奥的经济学、会计学等学科的专业术语，而是用平易的语言，以访谈避税天堂政要和从业人员的方式，从第一次世界大战前人们的避税手法开始介绍，并且一步步带领你发掘这些避税天堂的演化过程，以及有钱人和企业如何通过避税天堂的法规，与巧妙的手法规避纳税。 通过作者深入的探访与介绍，你将看见这套庞大的系统如何运作，以及它将对各国政府、银行、企业，甚至一般纳税人们造成多么庞大的金融重担！ -
这本书的标题吸引了我,不过很可惜,翻译的水平只能说是一般性.同时,老外拖沓的文风,也让这本书看起来有点枯燥.这本书可以作为开阔视野的读物,让人了解什么是离岸系统.说实在的,以前还真没想到离岸系统对富人是这么有利.富人都可以利用离岸系统,尽量把税收给规避掉,同时还要享受国家福利,而这些福利的基础居然是工薪族所交的税.真是一个不公平的世界.所以,对于中国人来说,能做的就是去吃麦当劳,肯德基的时候,记得开发票. -
让我们想象一个法国银行在官方法定准备金要求下，必须持有其存款的10%的现金。现行贷款年利率为5％，存款年利率为4％。现在每100美元的存款，银行只能在5%的利率下贷出90美元，获得4.50美元利息。银行必须再付4％的利息给存款人，最后银行自己只留下50美分，减去银行的经营成本，比方说40美分，银行每一百美元就有10美分的利润。现在想想，这时在伦敦欧洲市场的离岸银行没有准备金的要求，银行可以将100美元以5％的贷款利率借贷出去，获得5美元收入。减去支付存款利息的4美元，并减去40美分的经营成本，利润为60美分，现在，这惊人地达到境内利润的6倍。这只是对更复杂的现实的简单说明，但其基本原理还是一样的，并请注意，没有人能做出更好或更便宜的商品。所有这一切发生的只是避开了法规，并且银行家的利润放大为6倍。在表面看来，这就像一个在竞争激烈的市场中一个免费的好去处，并且银行将给借款人及存款人部分额外利润，但该银行的离岸客户将几乎永远是世界上富裕的公民和公司，这些意外之财给了银行家和世界的富人的代表，这是以离岸制度的基本，也就是在以其他人为代价的基础上实现的。我们会一遍又一遍地发现这种情况，而这并不是唯一的问题。政府令银行持有资本和准备金是有着非常充分的理由的：防止金融恐慌。但正如沃伦•巴菲特所说的：“只有当潮水退去，你才会知道谁一直在裸泳。”世界自2007年起一直被过度开发，但不是赌博的金融家而是由一般纳税人来埋单。还有另一个秘密，它解释了为何银行必须首先就要为存款设立准备金。想象一下，你境内银行有100元现金，但是要有10％的存款准备金，这意味着银行可能只借出90美元给别人。如果那个人现在有90美元可以花费，通过一种迂回的路线，即90美元最终会在另一个银行帐户上，那么另一家银行可能又贷款了90％ —— 这意味着81美元最终会被借出。而这个过程还会继续，这是一个著名的原理 ——部分准备金体系 。如果你不知疲倦地计算下去你会发现，只需要有10％的存款准备金，你的100美元会像气球一样膨胀到1000美元蔓延到整个经济。很难相信金钱可以这样凭空地简单产生，但这恰恰是银行所做的最重要的业务之一。 “金钱的创建是一个要去思考的奇怪的事情”，经济学家加尔布雷斯说。“金钱创建的过程是如此简单，以至于让人心理产生排斥”，这是银行的主要秘密。由银行创造金钱本身并不是坏事，但问题是：有多少借款是安全的？监管机构试图通过增强准备金和和资金要求控制流动性 ，以确保系统中流动的金钱没有超出控制范围 ，但现在想象，在不受监管的总部位于伦敦的欧洲市场，其中银行不需要持有任何准备金，最初的100美元押金将让银行借出全部100美元，成为另一个100美元存款，导致另一笔100美元贷款，并再会一直这样不断地发生。这是简单的理论，但当然现实是不会这样发生的。如果有，我们可能早就淹没在恶性通货膨胀中了，但欧洲市场却使信贷质量在监管视线以外恶化变得可能。
精彩短评 (总计22条)
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从头到尾只说了一种手法，剩下的是介绍避税港的历史，各国政府打击不力那些。 -
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书很好，没有用那么多的专业名词，却讲了很多，不是那么难懂。所谓精美书签。。。明明就是附带了一个广告当书签 -
让我们想象一个法国银行在官方法定准备金要求下，必须持有其存款的10%的现金。现行贷款年利率为5％，存款年利率为4％。现在每100美元的存款，银行只能在5%的利率下贷出90美元，获得4.50美元利息。银行必须再付4％的利息给存款人，最后银行自己只留下50美分，减去银行的经营成本，比方说40美分，银行每一百美元就有10美分的利润。现在想想，这时在伦敦欧洲市场的离岸银行没有准备金的要求，银行可以将100美元以5％的贷款利率借贷出去，获得5美元收入。减去支付存款利息的4美元，并减去40美分的经营成本，利润为60美分，现在，这惊人地达到境内利润的6倍。
这只是对更复杂的现实的简单说明，但其基本原理还是一样的，并请注意，没有人能做出更好或更便宜的商品。所有这一切发生的只是避开了法规，并且银行家的利润放大为6倍。在表面看来，这就像一个在竞争激烈的市场中一个免费的好去处，并且银行将给借款人及存款人部分额外利润，但该银行的离岸客户将几乎永远是世界上富裕的公民和公司，这些意外之财给了银行家和世界的富人的代表，这是以离岸制度的基本，也就是在以其他人为代价的基础上实现的。我们会一遍又一遍地发现这种情况，而这并不是唯一的问题。政府令银行持有资本和准备金是有着非常充分的理由的：防止金融恐慌。但正如沃伦•巴菲特所说的：“只有当潮水退去，你才会知道谁一直在裸泳。”世界自2007年起一直被过度开发，但不是赌博的金融家而是由一般纳税人来埋单。还有另一个秘密，它解释了为何银行必须首先就要为存款设立准备金。
想象一下，你境内银行有100元现金，但是要有10％的存款准备金，这意味着银行可能只借出90美元给别人。如果那个人现在有90美元可以花费，通过一种迂回的路线，即90美元最终会在另一个银行帐户上，那么另一家银行可能又贷款了90％ —— 这意味着81美元最终会被借出。而这个过程还会继续，这是一个著名的原理 ——部分准备金体系 。如果你不知疲倦地计算下去你会发现，只需要有10％的存款准备金，你的100美元会像气球一样膨胀到1000美元蔓延到整个经济。很难相信金钱可以这样凭空地简单产生，但这恰恰是银行所做的最重要的业务之一。 “金钱的创建是一个要去思考的奇怪的事情”，经济学家加尔布雷斯说。“金钱创建的过程是如此简单，以至于让人心理产生排斥”，这是银行的主要秘密。
由银行创造金钱本身并不是坏事，但问题是：有多少借款是安全的？监管机构试图通过增强准备金和和资金要求控制流动性 ，以确保系统中流动的金钱没有超出控制范围 ，但现在想象，在不受监管的总部位于伦敦的欧洲市场，其中银行不需要持有任何准备金，最初的100美元押金将让银行借出全部100美元，成为另一个100美元存款，导致另一笔100美元贷款，并再会一直这样不断地发生。
这是简单的理论，但当然现实是不会这样发生的。如果有，我们可能早就淹没在恶性通货膨胀中了，但欧洲市场却使信贷质量在监管视线以外恶化变得可能。
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刚收到还没看，但在书店看了下觉得很不错 -
原来我们的工作如此evil...BTW, 后面几章估计都没校对过，翻译太rough了 -
原来世界也有这些不为人知的一面。。。 -
书内容不是太深，是不是最好的书不知道，不过对了解国际避税相关内容还是很有帮助的。 -
税会成为你的成本，这本书教会我们一些避税的知识，让我们可以给自己减了一些成本！ -
感觉上次噗姐在群里提出的问题可以在这本书里找到答案。虽然有点偏激，但是内幕各种触目惊心，尤其是离岸地对于金融和法律制定进程的影响是以前没有想到的。 -
接下来我拿香蕉举一个例子。每一串香蕉都是经由两条路线最终成为你的盘中餐的。第一条路线是跨国公司雇用一个洪都拉斯工人来摘香蕉，然后将香蕉打包，经海上运至英国。跨国公司将香蕉卖到连锁超市，再由超市最终将香蕉卖给作为顾客的你。第二条路线，会计师的书面文档记录就要绕得多了。当洪都拉斯产的香蕉被卖到英国，从税收的角度来说，最终利润产生地究竟是哪里呢？是洪都拉斯，是英国的超市，还是跨国公司的美国总部呢？专业管理、商标，或者是保险运营，这些项目相对利润和成本来说具体金额应该是多少？没有人可以给出准确答案。所以，会计师在很大程度上能够编造这些数字的组成。举个例子来说，他们或许会建议香蕉公司在开曼群岛运营它的购买网络，而在卢森堡进行它的金融服务业务。 这个香蕉跨国公司也许在爱尔兰注册商标，它的运输部门会在马恩岛，专业管理会在泽西岛进行，而保险运营分公司则设在百慕大。 让我们来假设卢森堡的金融服务分公司借钱给洪都拉斯分公司，并每年收取2000万美元的利息。洪都拉斯分公司从自己的利润中将这一部分钱扣除。（同时避免了这部分利润需交纳的企业所得税。）卢森堡分公司通过这笔内部交易取得了每年2000万美元的额外收入，但是由于卢森堡避税港极低的税率，这部分钱只要交很少的税。会计师的魔杖只是轻轻一挥，原本的一笔重税单消失了，资本被转移到离岸世界。我刚才例子中提到的那种香蕉公司通常会使用一种...称为“转移定价”或者“转移错误定价”的离岸诡计。通过人为地为公司内部转移调整定价，跨国公司可以将利润转移到极低税率的避税港，同时将成本转移到高税率国家用来抵免应纳税额。 在香蕉公司的例子中，穷国的税收收入被吸取到富国，而穷国的拿着政府工资低收入的税务官员们总是会输给跨国公司高薪聘用的咄咄逼人的会计师们。 谁能够说卢森堡公司每年2000万美元的放贷利息收入是依照真实市场贷款利率来执行的呢？这经常很难判断。有时这种内部转移的价格被定得实在太高以至于完全失去了真实性可言：中国出口的1公斤卫生纸被卖到4121美元，以色列出口的1升苹果汁被卖到2052美元，特立尼达拉岛出口的圆珠笔每支被卖到8500美元。在许多例子中转移定价的价格远没有这么夸张，但是这一个又一个小骗局积累起来的总和却是惊人地庞大。全球大约三分之二的过境贸易在跨国公司内部发生，由于转移错误定价的存在，发展中国家每年损失在公司内部交易的税收估计达到1600亿美元。英国基督救助会的成本计算表明，如果将这些钱投入医疗保障服务，每天将会拯救1000名5岁以下儿童的生命。 那些已经无言以对的读者们也许仍然会耸耸肩并告诉他们自己说这些永远只会在穷国发生，作为居住在穷国背面的富国的他们永远也不会遇到这样的问题。如果他们真是这样想的话，他们这种令人嫌恶的冷嘲热讽的态度只能表明，他们同样是离岸骗局中的倒霉蛋儿——因为他们也在遭受同样的压榨。并不只是洪都拉斯的税单被缩水了，英国和美国也同样如此。英国《卫报》通过调查发现2006年世界三大香蕉公司——德尔蒙特、都乐和奇奎塔在英国的贸易总额接近7.5亿万美元，但纳税额则只有23.5万美元——还不如一个著名橄榄球运动员的年收入高。一家在纽约的香蕉公司在它的年报中这样写道：“到目前为止公司并不产生任何的应向美国联邦纳税的收入。公司所有应纳税的收入都是通过海外分公司的运营取得，以低于美国法定纳税率的净有效税率在其他司法管辖区缴税。”粗略地翻译一下，这两句话的意思就是说：“我们在美国不用缴税，因为我们通过避税港进行了转移定价。” 阅读更多 › -
内容丰富，观点极端，文笔一般 -
就看了一下目录和前言，前言就像是在讲一个一个历史故事一样，有点摸不着头脑它到底想讲些什么。后面的还没看，希望给我不一样的感觉。 -
非常中肯地指出了当前世界范围内超级有钱人转移财富的手段，从18世纪开始就已经有了其趋形，直到今天越富有的人缴税越少是怎么做到的，离岸财富转移！相当不错哦 -
这本书可以作为了解离岸金融系统产生发展的背景资料，但是看完仍然不知道如何操作。按照书里的观点根本就不可能知道如何操作。。。因为它的运行日趋复杂和精妙 -
各种避税港及避税方法 -
非常枯燥，行文無邏輯。基本就是把事實堆砌，加上點諷刺。 -
应该是很不错的书 看了一点还可以 -
没有想象中那么好吧 -
一本描写离岸市场的书，中文译名和书中内容不切合，作者一味强调金融全球化和离岸是一切罪恶的根源，但是并没有告诉我们更细致的内容。全书到了100页以后出现一些错别字，并且越读越晦涩，感觉在后面译者也在感时间了，不知道MIT出版社2014年5月要出版的一本避税的书（Confidence Games Lawyers, Accountants, and the Tax Shelter Industry）是否能够很快的翻译过来，从内容介绍上看，应该值得一读。 -
很我们的世界太遥远，太不一样，读了这本书，我突然知道，原来规定是有钱人拿来保障自己的利益而来的。 -
看过国外的英文版，看起来太累了。现在终于有中文版了，毫不犹豫地买了！觉得不错，很开阔视野。