高等学校文科教材国际税收

书籍目录

目录

第一章 导论

第一节 国际税收的含义

第二节 国际税收问题的产生

第三节 国际税收关系的发展趋势

第二章 所得税的税收管辖权

第一节 所得税税收管辖权的类型

第二节 税收居民的判定

第三节 所得来源地的判定

第四节 居民与非居民的纳税义务

第三章 国际重复征税及其减除方法

第一节 所得国际重复征税问题的产生

第二节 避免同种税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的方法

第三节 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法

第四节 所得国际重复征税减除方法的经济分析

第四章 国际避税概论

第一节 什么是国际避税

第二节 国际避税地

第三节 转让定价

第五章 国际避税方法

第一节 国际避税的主要手段

第二节 跨国公司的国际税收计划

第三节 我国外商投资企业的避税问题

第六章 国际避税的主要防范措施

第一节 转让定价调整

第二节 制定对付避税地的立法

第三节 防止滥用税收协定

第四节 其他防范国际避税的立法

第五节 加强防范国际避税的行政管理

第七章 国际税收协定

第一节 国际税收协定及其范本的产生

第二节 国际税收协定的主要内容

第三节 经合组织范本与联合国范本的主要区别

第四节 我国对外缔结税收协定的概况

第八章 税收优惠与吸引外资

第一节 涉外税收原则

第二节 发展中国家的税收优惠措施

第三节 发展中国家实行税收优惠应注意的问题

第九章 商品课税的国际税收问题

第一节 关税制度的世界性国际协调

第二节 国内商品课税管辖权原则的世界性协调

第三节 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调

附录

一、经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本

二、联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本

三、联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本（英文）

四、《关税及贸易总协定》中有关税收协调的部分条款

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