中国财政工作知识手册

书籍目录

第一篇 财政理论一般

第一章 财政原理概述

一、财政本质与基本特征

二、财政体系与分配关系

三、财政收入与支出

四、财政改革与发展

第二章 财政职能与财政目标

一、财政职能

二、财政目标

三、实现财政目标的经济机制选择

第三章 税收理论概述

一、税收原则理论

二、税收政策与效率目标

三、税收政策与公平目标

四、税收负担分析

五、税负转嫁原理

六、税制结构原理

第四章 国有资产收益分配

一、国有资产与财政分配

二、国有资产收益分配的原则

三、国有资产所有权权益实现方式分析

四、现代企业制度与国有资产收益分配

第五章 公共收费与公共定价

一 收费是取得财政收入的一种方式

二、公共定价的理论依据

三、垄断情况下的公共定价

四 价格振荡与公共定价

五 公共定价与收入分配

第六章 公债理论概述

一 公债的主要理论问题

二 公债的微观效应分析

三、公债的宏观效应分析

第七章 政府预算与财政投资

一、政府预算支出的性质与对象

二、政府预算政策的理论依据

三、财政投资的性质、特点与作用

四、财政投资的重点领域

五、财政投资的成本效益分析

第八章 社会保障理论

一、社会保障的理论依据

二、社会保障与收入再分配

三、社会保障体系在实现公平目标中的地位

四、社会保障政策

五、社会保障基金

第九章 中央与地方政府间的财政关系

一、近年来的财政关系变化

二、中央与地方财政职能的分工

三、财政集权与分权

四、中央与地方政府间财政体制类型与收支划分

五、我国1994年实行的分税制财政体制

第十章 财政宏观调控与财政政策

一、财政宏观调控的含义、目标与特点

二、财政宏观调控的政策手段

三、封闭经济中的财政政策运用

四、财政政策与货币政策的协调配合

五 开放经济中财政政策 货币政策与汇率政策的协调配合

第一章 中国税制与税法概论

一、税收概念与税收本质

二、税收根据

三、税收的形式特征

四、税收制度与税法

五、税收制度的构成要素

六 税收分类与中国现行税制概述

第二章 流转课税

一、增值税

二、消费税

三、营业税

四、关税

第三章 所得课税

一、企业所得税

二、外商投资企业和外国企业所得税

三、个人所得税

四、农（牧）业税

第四章 资源课税与财产课税

一、资源税

二、房产税

三、城市房地产税

四、车船使用税

五、车船使用牌照税

六、船舶吨税

七、城镇土地使用税

第五章 行为课税

一、城市维护建设税

二、固定资产投资方向调节税

三、印花税

四、契税

五、土地增值税

六、耕地占用税

七、屠宰税

八、筵席税

第六章 现行主要税收优惠政策

一、对三资企业的主要税收优惠政策

二、对有关区域的主要税收优惠政策

三、对产业、行业的主要税收优惠政策

第七章 我国税收制度的进一步完善

一、进一步完善流转税制度

二、进一步改革所得税制度

三、其他税种的改革

四、清理、停止过渡性优惠政策

五、改革进出口税收制度

六、推进税收立法，加强税收法制建设

第八章 国际税收关系

一、国际间税收问题的处理原则和一般惯例

二、国际双重征税及其处理方式

三、国际税收协定的签订和执行

四、我国的对外税收协定

第九章 税收管理体制

一、税收管理体制的内容与建立原则

二、中央税收和地方税收体系

三、税收管理权限

四、税务机构

第十章 税收征收管理

一、税收征收管理概述

二、税务机关及其征收管理范围

三 税收征收管理制度

第三篇 国家预 算

第一章 国家预算概论

一、国家预算的概念

二、国家预算的一般特征

三、国家预算的类型

四、国家预算的地位

五、国家预算的职能和作用

第二章 国家预算管理的任务和要求

一、预算管理是财政管理的中心环节

二、预算管理的任务

三、预算管理的原则和基本要求

四、预算管理的基础工作

五、复式预算

第三章 国家预算管理体制

一、国家预算管理体制的概念和内容

二、建立国家预算管理体制的原则

三、预算管理体制发展演变的概况

四、分税制预算管理体制

第四章 收入预算的编制

一、预算收入分类

二、预算收入设计

第五章 支出预算的编制

一 预算支出分类

二、预算支出设计

第六章 总预算的编制

一、预算编制的依据

二、预算编制的准备工作

三、预算编制的程序

四、预算编制的方法

五、预算的审查批准

第七章 预算执行和调整

一、预算执行的组织机构及职责任务

二、预算收入的执行

三、预算支出的执行

四、预算执行中的调整

五、预算执行的检查分析

第八章 决算

一、决算的意义

二、决算的组成

三、编制决算的准备工作

四、决算编制的方法和审查批准

第九章 国家预算法制建设

一、国家预算法制的含义

二、国家预算法制建设的必要性

三、国家预算法制的作用

四、国家预算法制的内容

五、国家预算法律关系

第十章 预算监督

一、预算监督在财政监督中的地位

二、预算监督内容的分类

三、预算监督的原则

四、预算监督的方法

五 预算监督要注意的几个问题

第四篇 国 家 信 用

第一章 国家信用的形式、特征与种类

一、国家信用的一般概念

二、国家信用形式

三 国家信用的基本特征

四 公债的种类

第二章 国家公债

一、国家公债发行

二、国债流通

三、国债偿还

四、国债的限度与结构

第三章 地方公债

一、地方政府职能与地方公债

二、地方公债与国债的协调

三、对中国发行地方公债的探讨

第四章 国外公债

一、外债概述

二、外债的规模与结构

第五章 国债政策

一、国债政策目标

二、国债政策的传导机制

三、国债政策与财政政策和货币政策的配合

第六章 国债与中央银行的公开市场业务操作

一、国债市场与公开市场业务操作的关系

二、我国中央银行公开市场业务的开展对国债市场要求的分析

第七章 公债管理

一 公债管理概述

二 公债管理的内容

三、公债管理体制

第八章 国债资金的信用投放

一、政府国债资金的使用原则

二、评价国债使用效益的主要方法

三、评价国债使用效益的指标体系

第九章 财政资金的有偿使用

一、财政资金的有偿使用是市场经济条件下财政资金供给的新尝试

二、财政资金支出信用化管理的内容

三 财政资金支出信用化的改革

第五篇 社 会保 障

第一章 社会保障概述

一、社会保障的形成与类型

二、社会保障的性质与特征

三 社会保障的功能与作用

四、我国社会保障的现状与改革

第二章 社会保障基金管理

一、社会保障基金概述

二、社会保障基金筹集模式与选择

三、社会保障基金结余的运用

第三章 养老保险

一、现行养老保险制度概况

二、养老保险基金的筹集

三、养老保险个人账户的管理

四、稳定并逐步降低统筹费率，减轻企业负担

五、统一全国养老保险制度

第四章 医疗保险

一、医疗保险的现状及改革的意义

二、医疗保险改革的目标与原则

三、职工医疗保险基金与个人医疗账户

四、建立医疗机构相应的补偿制度

五、建立、完善农村合作医疗保健制度

第五章 失业保险

一、失业保险概述

二、失业保险基金的管理

三、失业保险制度的改革与完善

第六章 工伤保险

一、工伤保险概述

二、工伤保险的基本内容

三、工伤保险基金的征缴与管理

四、工伤保险制度

第七章 女职工生育保险

一、女职工生育保险的内涵与意义

二、女职工生育保险制度改革

三、推进女职工生育保险改革的进程

第八章 社会福利

一、社会福利事业概况

二、社会福利制度的改革

三、“福利国家”与“福利病”的启示

第九章 社会救济和优抚与安置

一、社会救济

二、社会优抚与安置

第十章 社会保障的财政管理

一 社会保障的财政管理概述

二、社会保障预算管理

三、社会保障财务管理

四、社会保障会计核算

五 社会保障财政监督

第六篇 国有资产管理

第一章 国有资产管理概述

一、国有资产的概念与分类

二、国有资产的形成与发展

三、国有资产管理的基本特征和任务

第二章 国有资产管理体制

一、国有资产管理体制的含义

二、经济体制改革过程中的中国国有资产管理体制

三、国有资产管理体制改革的基本原则

四、建立新型国有资产管理体制的基本构想与途径

第三章 企业国有资产产权界定

一、企业产权界定的必要性

二、企业产权界定的依据和原则

三、企业国有资产所有权界定

四、全民单位之间产权界定

第四章 企业国有资产产权登记

一、产权登记的内容和作用

二、产权登记的程序和原则

三、产权登记的组织实施

第五章 资产评估

一、中国资产评估事业的兴起与发展

二、资产评估机构及其管理

三、资产评估的工作程序

四、资产评估的基本方法

第六章 国有资产报告制度

一、国有资产报告的体系和原则

二、国有资产报告的内容

三、国有资产报告的微观分析

四、国有资产报告的宏观分析

第七章 产权重组与转让

一、产权重组与转让的客观必然性

二 产权重组与转让方式及其操作程序

三、中国产权重组与转让的现状

四、强化产权重组与转让的监督管理

第八章 国有资产投资管理

一、概述

二、国有资产投资宏观管理

三、国有资产投资项目管理

四、国有资产投资效益的评价与考核

五、国有资产投资管理体制

第九章 国有资产收益分配的管理

一、国有资产收益的含义及分类

二、国有资产收益的核算与分配

三、国有资产收益的监缴和亏损的弥补

四、国有资产收益使用的管理

第十章 国有资源管理

一、国有资源管理的现状

二、国有资源的资产化管理

三、资源性国有资产收益的管理

第十一章 行政事业单位国有资产管理

一、行政事业单位国有资产的地位与作用

二、行政事业单位国有资产管理的原则和任务

三、现阶段行政事业单位国有资产管理中的问题及对策

第十二章 境外国有资产管理

一、中国境外国有资产的形成

二、境外国有资产管理的原则和方式

三 强化境外国有资产管理 保障国家所有者权益

第七篇 企业财务管理

第一章 企业财务管理概述

一、企业财务的概念

二、企业财务管理的目标与任务

三、企业财务管理的原则

第二章 时间价值和风险价值

一、现金流量

二、货币时间价值

三、风险的衡量

第三章 企业筹资

一 企业筹资方式

二、产权筹资

三、长期负债筹资

四、短期负债筹资

第四章 资金成本与资金结构

一、资金成本的内涵

二、资金成本的计算

三、资金结构

第五章 企业投资管理

一、投资决策基本方法

二、债券投资管理

三、股票投资管理

第六章 流动资产管理

一、货币资金管理

二、应收款项管理

三、存货管理

第七章 固定资产、无形资产与其他资产管理

一、固定资产的特点

二、固定资产需要量预测

三、固定资产折旧

四、无形资产、其他资产管理

第八章 企业损益管理

一、营业收入管理

二、定价方法

三、销售预测与控制

四、利润形成管理

五、利润分配管理

六、利润预测和控制

第九章 企业经营与财务预算

一、企业预算的种类与编制方法

二、企业经营预算的编制

三、企业财务预算的编制

第十章 企业财务分析方法

一、财务分析的评价标准

二、企业财务分析基本方法

三、企业财务分析的因素分析法

第十一章 企业财务报表分析

一、利润及利润分配表分析

二、资产负债表分析

三 现金流量表分析

四 财务报表综合分析

第八篇 行政事业单位财务管理

第一章 行政事业单位财务管理概述

一、行政事业单位财务管理的内容与功能

二、行政事业单位财务管理的任务和原则

三、行政事业单位财务管理的基础工作与管理方法

第二章 行政单位的预算管理

一、行政单位预算的形式和构成

二、行政单位概算与预算的编制

三、行政单位预算的执行和调整

第三章 行政单位的收支管理

一、行政单位收入的内容

二、行政单位收入的管理

三、行政单位支出的内容与分类

四、行政单位支出的管理

第四章 行政单位的资产管理

一、资产的概念和分类

二、行政单位资产管理的要求和方法

第五章 行政单位应缴款项和暂存款项的管理

一、行政单位应缴款项的内容与管理

二、行政单位暂存款项的内容与管理

第六章 事业单位预算管理

一、事业单位预算的形式和特点

二、事业单位预算的编制

三、事业单位预算的执行和调整

第七章 事业单位的收支管理

一、事业单位收入的内容与分类

二、事业单位收入的管理

三、事业单位支出的内容与分类

四、事业单位支出的管理

第八章 事业单位资产管理

一、事业单位资产的概念和分类

二、事业单位流动资产管理

三、事业单位固定资产管理

四、无形资产和对外投资管理

第九章 事业单位负债管理

一、事业单位负债的概念及特点

二、事业单位负债的内容及管理

第十章 行政事业单位的财务报告、财务分析与财务监督

一、行政单位的财务报告与财务分析

二、事业单位的财务报告

三、事业单位的财务分析

四 行政事业单位的财务监督

第九篇 企业会计

第一章 会计与会计规范

一、会计的涵义

二、会计信息的使用者

三、会计的职业

四、会计工作的规范

第二章 会计基本理论

一、会计的目的

二、会计的前提

三、会计信息质量要求

四、会计要素

五、会计确认、计量和报告的基本原则

第三章 账户与复式记账

一、会计等式

二、账户

三、复式记账

第四章 会计循环

一、会计循环的概念与步骤

二、编审凭证

三、记账

四、试算与调整

五、结账与编制会计报表

六、账务处理程序

第五章 资产

一、流动资产

二、长期投资与固定资产

三、无形资产 递延资产和其他资产

第六章 负债

一 流动负债

二、长期负债

第七章 所有者权益

一、投入资本和资本公积

二、盈余公积和未分配利润

第八章 收入

一、收入的概念

二、商品销售收入

三、劳务收入

第九章 费用

一、费用的概念

二、费用的确认

三、产品成本计算

第十章 利润

一、利润的概念

二、营业利润的确定

三、利润总额的确定

第十一章 财务报告

一、资产负债表

二、利润及利润分配表

三、现金流量表

四、附表和附注

第十二章 会计报表分析

一、会计报表分析的意义

二、比较分析法

三、比率分析法

四、会计报表分析的局限性

第十三章 企业合并会计

一、企业合并的涵义

二、企业合并的购受法

三、企业合并的权益联营法

第十四章 合并会计报表

一、合并会计报表概述

二、合并资产负债表

三、合并利润及利润分配表

四、合并会计报表的附注

第十五章 合伙会计

一、合伙的建立与经营

二、合伙的解散与清算

第十六章 分支机构会计

一、分支机构与销售代理处

二、总部与分支机构往来

三、联合会计报表的编制

第十七章 公开发行股票公司的信息披露

一、招股说明书

二、上市公告书

三、定期报告

四、临时报告

第十八章 所得税会计

一、所得税的计算

二、所得税的会计处理

第十九章 外币业务与外币报表折算

一、外币业务

二、外币报表折算

第二十章 企业债务重组与破产清算

一、债务重组

二 破产清算

第十篇 总预算会计和行政事业单位会计

第一章 总预算会计和行政事业单位会计总论

一、总预算会计和行政事业单位会计界定

二、总预算会计和行政事业单位会计的准则

三、总预算会计和行政事业单位会计的基本程序

四、总预算会计和行政事业单位会计的会计科目和记账方法

五、总预算会计和行政事业单位会计的基金核算

第二章 总预算会计

一、总预算会计概述

二、总预算会计的资产

三、总预算会计的负债

四、财政收入

五、财政支出

六、总预算会计的净资产

七、总预算会计的年终结算

八、总预算会计报表的编制与汇总

第三章 行政单位会计

一、行政单位的会计凭证和账簿

二 行政单位的流动资产

三、行政单位的固定资产

四、行政单位的负债与净资产

五、行政单位的收入和支出

六、行政单位的会计报表

第四章 事业单位会计

一、事业单位的流动资产

二、事业单位的固定资产

三、事业单位的无形资产和对外投资

四、事业单位的负债

五、事业单位的收入

六、事业单位的支出

七、事业单位的专款

八、事业单位的净资产

九、事业单位的会计报告

第十一篇 财政税务审计

第一章 财政税务审计概述

一、财政税务审计的意义

二、财政税务审计的范围、方法和程序

第二章 财政预算执行审计

一、财政预算执行审计的性质和内容

二、财政预算收入执行审计

三、财政预算支出执行审计

四、财政预算调整的审计

五、预算管理审计

第三章 财政决算审计

一、财政决算审计的性质和内容

二、、财政决算收入审计

三、财政决算支出审计

四、财政收支平衡审计

第四章 财政预算外资金审计

一、财政预算外资金审计的性质和内容

二、各项预算外附加的审计

三、地方财政集中的企事业单位预算外收支审计

第五章 财政信用资金审计

一、财政信用资金审计的性质和内容

二 财政支农周转金审计

三、文教行政事业周转金审计

四、商贸企业周转金审计

五、国有工业企业技术改造周转金审计

第六章 流转税审计

一、流转税审计的性质和内容

二、增值税审计

三、营业税审计

四、消费税审计

五、关税审计

六、城市维护建设税审计

第七章 所得税审计

一、所得税审计的性质和内容

二、企业所得税审计

三、外商投资企业和外国企业所得税审计

四、个人所得税审计

第八章 资源税、城镇土地使用税审计

一、资源税审计

二、城镇土地使用税审计

第九章 财产、行为税审计

一、财产、行为税审计的性质和内容

二、房产税审计

三、印花税审计

四、契税审计

五、土地增值税审计

六、其他税种审计

第十章 税务征管制度审计

一、税源管理与登记制度审计

二、纳税申报与纳税鉴定审计

三、纳税票证与纳税档案管理审计

四 税务专管员责任审计

第十二篇 财政法制

第一章 财政法制概述

一、财政法制的概念及作用

二、财政法制工作的基本内容

三、提高财政法制工作质量的方法

四 财政法制工作的回顾与展望

第二章 财政立法

一、财政立法概述

二、财政立法体制

三、财政立法程序

四、财政立法技术

五、财政立法预测与立法规划

六、对其他法律、法规和规章草案的审核与协调

七、财政法的效力与解释

八、财政法规的清理、汇编与编纂

第三章 财政执法

一、财政执法概述

二、财政执法主体

三、财政执法行为

四、财政执法程序

第四章 财政法制监督检查

一、财政法制监督检查的概念和意义

二、财政立法监督检查制度

三、财政行政执法的监督检查制度

第五章 财政行政复议与诉讼

一、财政行政复议

二、财政行政诉讼

三、国家赔偿费用管理

第六章 财政法制宣传教育

一、开展财政法制宣传教育的意义

二、开展群众性的财政普法教育

三、财政法制宣传教育要经常化、制度化

第七章 财政法律服务

一、财政法律服务概述

二、财政法律服务工作内容

后 记

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