我国A股上市公司基于配权的盈余管理研究

内容概要

李玉霜，1974年生，天津大学工程学士，天津大学管理科学与工程硕士，南开大学管理学博士。中国科学院自动化研究所复杂系统与智能科学实验室客座研究员。主要研究公司财务、资产定价。在国内核心刊物、国际会议发表学术论文十余篇。期刊包括《系统工程学报》、《系统工程理论与实践》、《经济管理》等。

书籍目录

序前言第一章 标准金融学和行学金融学 第一节 标准金融学理论与假设 第二节 行为金融学的兴起 第三节 我国证券市场理论分析的条件及研究发展第二章 封闭式基金价格行为解释及我国证券投资基金价格研究 第一节 封闭式基金折扣的标准金融学解释及评价 第二节 封闭式基金折扣的行为金融学解释及评价 第三节 封闭式基金其他价格异常第三章 理性预期分析下封闭式基金折扣的产生 第一节 理性预斯均衡下证券价格的决定 第二节 信息的价值与选择 第三节 信息、管理业绩和封闭式基金折扣 第四节 交易动机、信息与基金折扣形式 附录 定理证明第四章 行为金融学框架下封闭式基金折扣的解释 第一节 噪声交易理论对基金折扣的解释 第二节 过度自信对证券定价的影响作用 第三节 基于过度自信的基金折扣行为的解释 附录第五章 我国证券投资基金价格表现及市场环境分析 第一节 我国证券投资基金发展与价格变化的市场背景 第二节 我国发展中的证券投资基金治理结构 第三节 我国证券投资基金及其标的证券信息披露状况第六章 对我国证券投资基金价格折扣的实证 第一节 基于折扣的证券投资基金交易策略和市场有效性 第二节 证券投资基金折扣与其未来业绩的关系 第三节 证券投资基金的动态定价过程及分析 附录第七章 进一步的研究展望及证券投资基金发展的实践问题参考文献后记

作者简介

本书首先从金融研究理论的发展沿革开始，分析其内在发展脉络，将之作为解释本书论题的理论背景。然后，分别从理性框架和行为金融学实证的角度评述封闭式基金折扣研究的进展和缺陷。在理论性预期框架下建立基于间接出售信息费用产生折扣和模型；建立基于交易者不同动机和信息不对称分布下的折扣形式模型；在行为金融学框架下，以金融市场中典型的心理特性——过分自信为出发点，解释基金折扣价格行为的均值回归特性的形成，并建立基金动态价格行为随机模型综合反映基金投资组合和折扣对价格形成的作用。其后，讨论了我国证券投资基金发展中对基金折扣产生系统性影响的基金治理结构和市场信息披露的状态，并进一步对我国证券投资基金实证，分析折扣行为的信息含义，最后提出研究展望及实践问题。

图书封面

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