中国税制教程

书籍目录

目录

税制理论篇

第1章 税收制度概述

1.1税收制度的概念

1.2税收制度构成要素

1.3税收制度的分类

第2章 税收原则

2.1税收原则理论的历史发展

2.2公平税负原则

2.3税收效率原则

第3章 税制结构

3.1税制结构概述

3.2发达国家与发展中国家税制结构的比较

3.3中国现行的税制结构

第4章 我国税收制度的建立与沿革

4.1计划经济体制下我国税制的建立与沿革

4.2有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善

4.3社会主义市场经济体制下新税制的建立

现行税制篇

第5章 增值税

5.1增值税概述

5.2我国增值税制度的建立与发展

5.3增值税制度的基本内容

5.4增值税专用发票

5.5出口货物退（免）税制度

第6章 消费税

6.1消费税概述

6.2消费税纳税人、征税范围及税率

6.3消费税的计算与缴纳

第7章 营业税

7.1营业税概述

7.2营业税纳税人、征税范围及税率

7.3营业税的计算与缴纳

第8章 关税

8.1关税概述

8.2我国关税制度的建立及关税政策与作用

8.3海关进出口税则

8.4关税制度的基本内容

8.5入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税

第9章 企业所得税

9.1企业所得税概述

9.2企业所得税纳税人、课税对象及税率

9.3企业所得税应纳税所得额的确定

9.4企业所得税的计算与缴纳

第10章 外商投资企业和外国企业所得税

10.1外商投资企业和外国企业所得税概述

10.2外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率

10.3外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定

10.4外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳

第11章 个人所得税

11.1个人所得税概述

11.2个人所得税纳税人、课税对象及税率

11.3个人所得税应纳税所得额的确定

11.4个人所得税的计算与缴纳

第12章 农业税

12.1农业税

12.2农业特产税

12.3牧业税

第13章 资源课税

13.1土地增值税

13.2资源税

13.3城镇上地使用税

13.4耕地占用税

第14章 财产课税

14.1房产税

14.2契税

第15章 行为课税

15.1固定资产投资方向调节税

15.2印花税

15.3车船使用税

15.4城市维护建设税

15.5屠宰税和筵席税

税收征管篇

第16章 税收管理体制

16.1税收管理的概念和内容

16.2税收管理机构

16.3税收管理体制的发展和改革

第17章 税收征收管理

17.1税收征收管理概述

17.2税务登记

17.3账簿、凭证管理

17.4纳税申报

17.5税款征收

17.6发票管理

17.7税务检查

17.8法律责任

17.9税务代理

第18章 税务行政司法制度

18.1税务行政处罚

18.2税务行政复议

18.3税务行政诉讼

18.4税务行政赔偿

参考文献

作者简介

中国税制教程，ISBN：9787300033464，作者：杨秀琴，钱晟编著

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