税收会计与纳税审查

书籍目录

目录

实务篇

第一章 税收会计概述

第一节 税收会计的涵义

第二节 税收会计的目标、原则和模式

第三节 建立税收会计的重要意义

第四节 纳税基本知识

第二章 税务登记

第一节 税务登记的意义和范围

第二节 税务登记的内容和基本要求

第三节 税务登记的程序和方法

第四节 税务登记证的使用规定

第三章 纳税申报

第一节 纳税申报制度的形成及意义

第二节 纳税申报的程序和审核

第三节 纳税申报的要求和内容

第四节 代理纳税申报制度

第四章 纳税审查概述

第一节 纳税审查及其实施主体

第二节 纳税审查的方法

第三节 纳税审查的基本程序

第四节 审查结果的处理与帐项调整

第五章 增值税会计与纳税审查（上）

第一节 增值税的法夫规定及其特点、意义

第二节 增值税会计核算的要求

第三节 一般纳税人的税款计算与会计核算

第四节 帐簿资料与纳税申报的填制

第六章 增值税会计与纳税审查（下）

第一节 特殊业务的处理及其说明

第二节 小规模纳税人的会计核算

第三节 纳税审查的要领与程序

第四节 纳税审查的实施与帐项调整

第七章 营业税会计与纳税审查

第一节 税法与会计核算的要求

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的会计处理

第四节 纳税审查与帐项调整

第八章 资源税会计与纳税审查

第一节 税法和会计核算的要求

第二节 资源税的计算

第三节 资源税的会计处理

第四节 纳税审查与帐项调整

第九章 消费税会计与纳税审查

第一节 税法与会计核算的要求

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的会计处理

第四节 纳税审查与帐项调整

第十章 与管理费用相关的税收会计与纳税审查

第一节 与管理费用相关的税收及核算要求

第二节 车船税的计算与会计核算

第三节 房产税的计算及会计核算

第四节 土地使用税的计算与会计核算

第五节 印花税的计算与会计核算

第六节 纳税审查与帐项调整

第十一章 与营业税金相关的其他税收会计与纳税审查

第一节 与营业税金相关的其他税收及核算要求

第二节 城乡维护建设税的计算与核算

第三节 土地增值税的计算与核算

第四节 营业税金的构成分析、纳税审查与帐项调整

第十二章 与各类成本相关的其他税收会计与纳税审查

第一节 与各类成本相关的其他税收及核算要求

第二节 固定资产投资方向调节税会计与纳税审查

第三节 耕地占用税与契税的计算与会计核算

第四节 证券交易税的计算与会计核算

第五节 数额汇总、纳税审查与帐项调整

第十三章 关税会计与纳税审查

第一节 关税及其核算要求

第二节 关税的基本内容

第三节 关税的计算及会计核算

第四节 纳税审查与帐项调整

第十四章 进口产品税收会计

第一节 进口产品征税的征收制度

第二节 进口产品征税的会计核算

第三节 进口产品的减免税

第四节 进口产品征税的征收管理

第十五章 出口产品退税会计

第一节 出口产品的退税范围

第二节 出口产品的应退税种和税率

第三节 出口产品退税的计算

第四节 出口产品退税的会计核算

第五节 出口产品退税的征收管理

附录：

第十六章 所得税会计与纳税审查（上）

第一节 所得税纳税基础

第二节 所得税额的确定与计算过程

第三节 所得税会计的基本要求

第四节 应付税款法及其核算过程

第五节 纳税影响会计法的核算过程

第十七章 所得税会计与纳税审查（中）

第一节 外资企业所得税的会计核算过程

第二节 个人所得税的会计核算过程

第三节 企业集团所得税的会计核算过程

第四节 部门、行业所得税的会计核算过程

第五节 来源于境外所得的处理规定

第十八章 所得税会计与纳税审查（下）

第一节 所得税的内容与特征归纳

第二节 所得税纳税审查的基础性问题

第三节 所得税纳税审查的程序与工作要领

第四节 审查结果的处理与帐项调整

第十九章 避税及其表现形式

第一节 避税概述

第二节 避税的表现形式及处理方法

第三节 税负转嫁

第二十章 避税的审查方法――反避税

第一节 反避税概述

第二节 偷税与反偷税

第二十一章 税务代理与税务审计

第一节 税务代理

第二节 税务审计概述

第三节 税务机关内部审计

第四节 流转税的审计

第五节 所得税的审计

第六节 资源税的审计

第七节 土地增值税的审计

第八节 纳税审计

法律法规篇

一、企业财务通则

二、中华人民共和国会计法

三、中华人民共和国注册会计师法

四、工业企业会计制度

五、清产核资试点企业有关会计处理规定

六、关于外商投资企业执行新税收条例有关会计处理的规定

七、关于外汇管理体制改革后有关会计处理的补充规定

八、工商税制改革实施方案

九、中华人民共和国增值税暂行条例

十、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

十一、增值税一般纳税人申请认定办法

十二、关于增值税会计处理的规定

十三、中华人民共和国消费税暂行条例

十四、中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

十五、关于消费税会计处理的规定

十六、中华人民共和国营业税暂行条例

十七、中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

十八、关于营业税会计处理的规定

十九、中华人民共和国企业所得税暂行条例

二十、企业所得税会计处理的暂行规定

二十一、中华人民共和国土地增值税暂行条例

二十二、中华人民共和国国土增值税暂行条例实施细则

二十三、中华人民共和国资源税暂行条例

二十四、关于资源税会计处理的规定

二十五、中华人民共和国个人所得税法

二十六、中华人民共和国个人所得税法实施条例

二十七、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法

二十八、中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则

二十九、全国人民代表大会常务委员会关于投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定

三十、中华人民共和国共和国税收征收管理法

三十一、中华人民共和国发票管理办法

三十二、资源税税目税额明细表

三十三、固定资产投资方向调节税税目税率表

三十四、印花税税目税率表

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