7天速通注册会计师考试：税法（考点精讲+题解+全真模拟）

内容概要

赵海军，毕业于中国人民大学经济学硕士专业，取得注册会计师证书和高级经济师证书，并为多家大型企业、公司做经济顾问，有着丰富的会计职称考试培训、命题等工作经历。参与多次国际学术研讨会，并发表多篇会计和经济方面的论文，参与编写《注册会计师应试指导》等多部作品和审校了《会计职称考试教材》。现在担任"考必过”考试辅导中心的研发部经理，负责会计、经济和金融考试方向的培训、团队建设、产品研发。

书籍目录

第1～2天  蓄势待发

第一章  税法总论
2

第一节  税法的概念（了解）（0.1学时）
3

第二节  税法在我国法律体系中的地位（了解）（0.1学时）
3

第三节  税收法定原则（熟悉）（0.6学时）
4

第四节  税法要素（熟悉）（0.5学时）
7

第五节  税收立法与我国现行税法体系（熟悉）（0.5学时）
9

第六节  税收执法（掌握）（0.6学时）
11

第七节  依法纳税与税法遵从（了解）（0.2学时）
14

第八节  国际税收关系（了解）（0.1学时）
16

重要习题
17

答案与解析
20

第二章  增值税法
22

第一节  征税范围及纳税义务人（掌握）（0.7学时）
24

第二节  一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理（熟悉）（0.5学时）
27

第三节  税率与征收率（掌握）（0.8学时）
29

第四节  计税方法（掌握）（0.2学时）
32

第五节  一般计税方法应纳税额的计算（掌握）（2学时）
33

第六节  简易计税方法应纳税额的计算（了解）（0.1学时）
43

第七节  特殊经营行为的税务处理（了解）（0.2学时）
44

第八节  进口货物征税（掌握）（0.2学时）
45

第九节  出口货物和服务的退（免）税（熟悉）（1学时）
45

第十节  税收优惠（熟悉）（1学时）
53

第十一节  征收管理（了解）（0.2学时）
59

第十二节  增值税专用发票的使用及管理（了解）（0.2学时）
60

重要习题
62

答案与解析
65

第三章  消费税法
68

第一节  纳税义务人与征税范围（了解）（0.2学时）
69

第二节  税目与税率（掌握）（0.6学时）
70

第三节  计税依据（了解）（0.2学时）
73

第四节  应纳税额的计算（掌握）（1学时）
75

第五节  征收管理（了解）（0.2学时）
79

重要习题
80

答案与解析
83

第3天  按部就班

第四章  营业税法
87

第一节  纳税义务人与扣缴义务人（了解）（0.1学时）
88

第二节  税目与税率（掌握）（0.6学时）
89

第三节  计税依据（掌握）（0.8学时）
90

第四节  应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理（了解）（0.1学时）
94

第五节  税收优惠（熟悉）（0.3学时）
94

第六节  征收管理（了解）（0.1学时）
97

重要习题
98

答案与解析
102

第五章  城市维护建设税法和烟叶税法
105

第一节  城市维护建设税法（掌握）（0.5学时）
106

第二节  烟叶税法（了解）（0.1学时）
107

第三节  教育费附加和地方教育附加的有关规定（熟悉）（0.1学时）
108

重要习题
109

答案与解析
113

第六章  关税法
116

第一节  征税对象与纳税义务人（了解）（0.1学时）
117

第二节  进出口税则（熟悉）（0.2学时）
117

第三节  完税价格与应纳税额的计算（掌握）（0.7学时）
118

第四节  关税减免规定（熟悉）（0.1学时）
121

第五节  征收管理（了解）（0.1学时）
122

第六节  船舶吨税（熟悉）（0.2学时）
123

重要习题
125

答案与解析
128

第七章  资源税法和土地增值税法
130

第一节  资源税纳税义务人、税目与税率（了解）（0.1学时）
131

第二节  资源税计税依据与应纳税额的计算（熟悉）（0.2学时）
132

第三节  资源税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时）
134

第四节  土地增值税纳税义务人与征税范围（熟悉）（0.2学时）
135

第五节  土地增值税税率、应税收入与扣除项目（掌握）（0.5学时）
137

第六节  土地增值税应纳税额的计算（掌握）（0.7学时）
139

第七节  土地增值税税收优惠和征收管理（了解）（0.1学时）
141

重要习题
142

答案与解析
146

第4～5天  勇往直前

第八章  房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法
151

第一节  房产税法（掌握）（0.8学时）
152

第二节  城镇土地使用税法（掌握）（0.6学时）
155

第三节  契税法（掌握）（0.5学时）
158

第四节  耕地占用税法（掌握）（0.5学时）
160

重要习题
162

答案与解析
164

第九章  车辆购置税法、车船税法和印花税法
167

第一节  车辆购置税法（掌握）（0.8学时）
168

第二节  车船税法（熟悉）（0.6学时）
171

第三节  印花税法（掌握）（0.8学时）
175

重要习题
180

答案与解析
182

第十章  企业所得税法
185

第一节  纳税义务人、征税对象与税率（了解）（0.2学时）
187

第二节  应纳税所得额的计算（掌握）（2.5学时）
188

第三节  资产的税务处理（掌握）（0.8学时）
201

第四节  资产损失税前扣除的所得税处理（了解）（0.2学时）
205

第五节  企业重组的所得税处理（熟悉）（0.3学时）
207

第六节  税收优惠（掌握）（2.5学时）
209

第七节  应纳税额的计算（熟悉）（0.5学时）
220

第八节  源泉扣缴（了解）（0.1学时）
223

第九节  征收管理（了解）（0.3学时）
224

重要习题
227

答案与解析
230

第6天  拨云见日

第十一章  个人所得税法
234

第一节  纳税义务人与征税范围（掌握）（0.5学时）
235

第二节  税率与应纳税所得额的确定（掌握）（0.6学时）
237

第三节  应纳税额的计算（掌握）（2学时）
239

第四节  税收优惠（掌握）（0.6学时）
260

第五节  境外所得的税额扣除（了解）（0.1学时）
262

第六节  征收管理（熟悉）（0.2学时）
262

重要习题
264

答案与解析
268

第十二章  国际税收
272

第一节  国际税收协定（熟悉）（0.3学时）
273

第二节  非居民企业税收管理（熟悉）（0.3学时）
280

第三节  境外所得税收管理（熟悉）（0.3学时）
285

第四节  国际避税与反避税（掌握）（0.7学时）
290

第五节  转让定价（熟悉）（0.3学时）
295

第六节  国际税收征管协作（了解）（0.1学时）
298

重要习题
298

答案与解析
301

第7天  水到渠成

第十三章  税收征收管理法
304

第一节  税收征收管理法概述（了解）（0.1学时）
305

第二节  税务管理（熟悉）（0.7学时）
305

第三节  税款征收（熟悉）（0.7学时）
310

第四节  税务检查（了解）（0.1学时）
314

第五节  法律责任（熟悉）（1.4学时）
314

第六节  纳税担保试行办法（熟悉）（0.2学时）
319

重要习题
320

答案与解析
323

第十四章  税务行政法制
325

第一节  税务行政处罚（熟悉）（0.3学时）
326

第二节  税务行政复议（熟悉）（1学时）
327

第三节  税务行政诉讼（了解）（0.2学时）
333

重要习题
335

答案与解析
337

第十五章  税务代理和税务筹划
339

第一节  企业涉税基础工作的代理（了解）（0.2学时）
340

第二节  商品和劳务税纳税申报代理（熟悉）（0.8学时）
341

第三节  所得税纳税申报代理（了解）（0.1学时）
345

第四节  税务筹划（熟悉）（0.2学时）
346

重要习题
347

答案与解析
349

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题1
352

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题2
360

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题3
368

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题4
376

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题1答案与解析
384

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题2答案与解析
390

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题3答案与解析
396

《全国注册会计师考试：税法》全真模拟题4答案与解析
402

作者简介

《7天速通注册会计师考试：税法（考点精讲+题解+全真模拟）》紧扣最新考试大纲，按照7天划分课时，分析最新考点，提炼考试重要知识点，摒弃教材中的无用知识，以帮助读者用最短的时间，高效地掌握考试重点，从而顺利通过考试。

《7天速通注册会计师考试：税法（考点精讲+题解+全真模拟）》包括同步辅导及强化练习，将相关考点进行细化，精心提炼章节知识点，并对考点进行详细分析和讲解，同时配有相应的习题，使考生进一步巩固相关内容，提高复习效率。《7天速通注册会计师考试：税法（考点精讲+题解+全真模拟）》最后附有全真模拟题，给考生一个全真测试的学习环境。试题贴合考试真题，使考生在考前能对考试的重点、命题趋势、答题技巧有一个全方位的检测，从而提高考试通过率。本书配有同步复习手机APP，给考生应考带来全新的体验。APP提供了考点精讲、考试指南、最新考纲、模拟真题、历年真题及解析，可以满足不同备考方式的考生需求，为考生应考提供最大便利。《7天速通注册会计师考试：税法（考点精讲+题解+全真模拟）》附赠高频考点速记手册，为考生提供精华版考试重要记忆考点。

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