企业经营现金流管理

内容概要

本套丛书为江西财经大学会计学院教授、高级会计师，硕士生导师陈明坤组织丛书编写组编著。参与撰写的包括国家开发银行、民生银行、中央财经大学、江西财经大学有关专业人士，并有企业财务高管全程参与本书的编撰。作者团队既有深厚的本土企业财务管理实践经验和学术底蕴，又有广阔的国际视野和信息来源，为企业全面提升财务管理水准提供了切实可行的借鉴。

书籍目录

目录

第1章如何理解现金管理

11现金流量的基本原则

12历史、联邦储备系统和现金浮游量

13银行相关问题

14结论

第2章管理现金流量：现金收支

21使用资产负债表

22现金回收

23现金支出

24结论

第3章计划和预算

31计划和预算的关系

32战略计划过程

33短期计划

34结论

第4章销售职能分析

41现金管理研究

42销售职能的目的

43结论

第5章成本降低分析流程

51标杆分析策略

52作业成本原则

53结论

第6章分析非增值性职能

61以会计部门为例

62选择分析对象

63确认企业经营目标和基本经营原则

64按优先顺序排列作业

65财务报表

66编制现金管理分析调查表

67汇编数据

68分析数据

69组织问题

610预算分析

611职能成本分析

612会计操作分析

613作业成本法应用

614制定建议

615具体建议

616组织建议

617其他需要审核的部门

618结论

第7章投资、融资和借款

71把超额现金用于投资

72企业的融资渠道

73通过借款弥补现金短缺

74结论

第8章现金流量计划

81现金流量计划

82现金余额管理

83现金预算编制方法

84结论

第9章控制并分析现金流量

91FASB 95 简介

92现金流量预测：方法论

93现金流量报告和控制

94现金流量的解释和分析

95结论

附录案例分析：现金流量管理

作者简介

本书主要讲解优秀企业的现金管理理念和方法，这是任何一家国内企业都必须高度重视的管理领域。为了帮助读者了解优秀企业是如何管理、计划和分析企业的现金流量的，本书将重点阐述以下方面：

  现金流量和管理手段，这些对于公司运行、高效地经营管理来说都必不可少。

  如何有效地识别和管理影响公司现金收入和支出的主要因素。

  经营活动对公司现金流量的影响。

  超额现金投资、借款以弥补现金短缺的有效原则。

  管理公司现金流量的实用计划手段和程序。

  分析公司现金流量的一些手段和评估指标。

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