财务主管手册

内容概要

王兰丽，中国注册会计师，硕士，毕业于中国人民大学财政金融学院，现就职于国家开发银行稽核评价局。专于公司财务管理、内部审计等业务领域，发表学术论文近20篇。

书籍目录

序言

第一章 财务主管的职责

1.1 主管与非主管

1.2 财务部门的应尽之责

第二章 财务部门的自身设计

2.1 财务部门的组织与职能

2.2 会计人员的任职要求

2.3 会计账务工作岗位责任

2.4 会计信息工作岗位职责

2.5 资产管理与控制岗位职责

2.6 财务部门内部管理制度

2.7 电算系统内部控制

第三章 财务信息系统设计

3.1 财务信息分类与会计科目

3.2 会计核算规程

3.3 财务报告系统

3.4 财务预算蓝图

3.5 财务预测

第四章 资产的财务控制与最优配置

4.1 内部控制

4.2 现金类资产的控制与管理

4.3 应收账款的控制与管理

4.4 存货类资产的控制与管理

4.5 固定资产、无形资产的控制与管理

4.6 对外投资的控制与管理

第五章 损益的财务控制与管理

5.1 营业收入的财务控制

5.2 成本控制与管理

5.3 费用的控制与管理

5.4 筹资及权益内部的控制与管理

5.5 税收规划管理

5.6 利润控制与管理

5.7 资本报酬控制与管理

第六章 如何进行财务评价

6.1 财务评价制度的设计

6.2 资产负债分析

6.3 损益评价分析

6.4 现金流量评价分析

作者简介

序言：这是一本转为企业财务主管写的书。写这本书的动机，是感于我国的图书市场中写财务书的人多半不是从事实际财务工作的，而从事实际工作的人由于时间与精力的原因又很少写书，……

财务主管首先是一个管理者，但又与生产销售等部门的管理人员有很大的区别。从管理层次来看，他与其他部门管理人员是同一级别的，而从管理内容来看，他又需要对整个企业的各项活动进行控制与优化管理，最终实现整个企业资产的最优配置与效益最大化。

本书旨在为财务主管提供一个做好财务管理工作的思路与系统。这里，针对某一具体活动或业务的财务计算不是本书的出发点与目标，因为财务计算方法是简单的、机械的，而管理思路与方法则在某种程度上是一门艺术、是需要感悟的。有了好得管理思路与管理系统，复杂的工作就会变得有条理，财务管理会变得有效率，从而真正发挥财务主管在企业管理中得重要作用。

本书的结构正是体现了作者的意图，是按照管理的思路从一名财务主管需要考虑的内容分层次展开的。如果读者阅后认为本书确已达到作者的初衷，那也是读者的幸运。

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