最新合理避税案例及操作要点

内容概要

丁慧，厦门大学财政系硕士研究生，主要研究方向为税收理论与政策、中国税法、财政理论、策略性公共政策对居民消费的影响，对税收实务理论研究已有一番建树。曾参与国家自然科学基金课题的研究以及多项省级课题研究。

书籍目录

第1章 合理避税是各个行业的权利

1.1 开始认识合理避税

1.2 从不同角度来看合理避税

1.3 合理避税的原则

1.4 合理避税筹划是企业的权利

1.5 拿什么来进行合理避税

第2章 加工制造业合理避税案例及操作要点

案例1 灵活运用“主辅分离”策略

案例2 增值税转换成营业税，少纳税百万元

案例3 进口中完税价格的比较

案例4 锅炉厂的税收筹划

案例5 成立运输公司，运费单独结算的筹划

案例6 贷款方式投资，减轻企业税负

案例7 利用租赁费转移企业的利润

案例8 利用税率差异，成功转移企业利润

案例9 价外费用直接计提销项税额不划算

案例10 不同折旧方法下缴纳所得税的情况

案例11 不同的折旧方法下的税负比较

案例12 折旧期限的改变带来时间价值

案例13 哪种买断方式更好

案例14 彩电生产企业合并方式的选择

案例15 改制企业契税的筹划

案例16 企业重组时契税的筹划

案例17 利息转移为工资，企业职工少缴税

案例18 费用扣除“限制”的“解放”

案例19 扩大费用列支，减少企业所得税

案例20 合理划分销售费用的节税筹划

案例21 印花税的筹划工作

案例22 包装物上“做文章”

案例23 单证齐全与否影响征退税结果

案例24 购进扣税法的应用

案例25 委托加工中两种方式的比较

案例26 纳税期限递延的筹划

案例27 委托代销结算方式的应用

案例28 多环节生产企业转让定价的筹划

案例29 销售顺序选择的纳税筹划

案例30 纳税人身份的筹划

案例31 充分利用国家对农产品的税收鼓励政策

案例32 9亿元的应收账款风险如何规避

案例33 方案改变几个字，税负差了一大截

案例34 折旧年限影响节税效果

案例35 合理适用亏损弥补政策

案例36 先分股息再转股权，双方受益

第3章 房地产业合理避税案例及操作要点

案例1 变出售为投资的节税筹划

案例2 采用股权转让方式，免除大额税款

案例3 销售普通标准住宅的税收筹划

案例4 房地产合作开发方式的比较

案例5 降价100万元，多赚了80万元

案例6 价高1万元，少赚6000元

案例7 售价高的不如售价低的

案例8 设立独立的销售公司，取得明显的经济效益

第4章 建筑安装业合理避税案例及操作要点

案例1 缴营业税还是缴增值税

案例2 将收入合二为一，还是一分为二

案例3 将销售收入与工程款分开核算

案例4 多签一个合同，少缴两三千税收

案例5 签个转包合同就能节税很多

案例6 合作建房的选择

案例7 改变原材料购买方，达到节税的目的

案例8 包工包料，节税3万元

案例9 境内劳务由境外提供可节税

案例10 取消子公司，消化近百万

案例11 重复纳税轻松避免

第5章 烟酒行业合理避税案例及操作要点

案例1 酒厂关联企业转移定价的筹划

案例2 兼营不同税率酒类的筹划

案例3 平均分摊年工资的筹划

案例4 “债权”转“产权”的筹划

案例5 兼并是否有利

案例6 白酒原料不宜委托加工

案例7 变“委托加工”为“自产”的筹划

案例8 “临界点”的税收筹划

案例9 计划指标转移的筹划

案例10 转移定价使烟厂减少了20余万元税负

案例11 收入均衡摊，适用低税率

案例12 烟厂委托加工后直接对外销售更合适

第6章 商场零售业合理避税案例及操作要点

案例1 设立专业服务公司的筹划

案例2 折扣销售产生的节税效应

案例3 折扣销售有一定的节税空间

案例4 三种促销方式的选择

案例5 销售策略不同，税负也不同

案例6 赠送不能加重税负

案例7 会议费用的处理

案例8 外设机构如何定位

案例9 组合资源，享受优惠

第7章 金融保险业与租赁业合理避税案例及操作要点

案例1 减少银行利息收入可节省营业税

案例2 降低手续费收入，实现节税目的

案例3 降低保险营业额，减少应纳营业税

案例4 银行在融资租赁业务中的选择

案例5 缩小利息差距，达到节税目的

案例6 有价证券买卖业务的筹划

案例7 企业是否应该买保险

案例8 金融机构贷款比股权融资能节税的案例

案例9 改变合同的签法就能节税

案例10 租赁产生的节税效应

案例11 融资租赁业务的筹划

案例12 融资租赁与经营租赁的比较

案例13 利用关联企业之间的借款进行的筹划

案例14 子公司之间的避税方法

案例15 财产租赁收益的筹划

第8章 对外贸易企业合理避税案例及操作要点

案例1 免抵税额避免了对生产资金的占压

案例2 零部件单独报关，少纳了8万多元税款

案例3 灵活运用单耗计量单位，成功避税

案例4 结合自身实际，选择出口方式

案例5 改变出口方式，多得税收补贴

案例6 正确选择出口方式

案例7 进料加工与来料加工的比较、选择

案例8 同样的外销收入，不同的结果

第9章 高新技术企业合理避税案例及操作要点

案例1 一个公司核算还是另立公司核算

案例2 分开核算未必合算

案例3 分别对待不同的销售项目

案例4 改变股利分配比例，转移投资收益

案例5 筹资方案的选择

案例6 减少销售收入，增加转让收入可以节税

案例7 大专院校转让新技术时的纳税情况

第10章 企业集团合理避税案例及操作要点

案例1 筹划材料采购，既节税，又节息

案例2 转让产权与销售不动产两种方式的比较

案例3 不同的退税办法， 不同的退税结果

案例4 办事处的三种经营方式

案例5 合理设置分支机构可以节税

案例6 三个重组方案的比较

案例7 关联企业之间的融资选择

案例8 借租赁实现税收筹划

案例9 改变内部定价，减轻总体税负

案例10 向子公司分摊费用

案例11 总分公司与母子公司整体税收的对比

案例12 税率有差异的关联企业的避税筹划

案例13 信贷比投资多避税10余万元

案例14 注意货币的时间价值

案例15 子公司和分公司各有利弊

案例16 把安装部门独立出来的筹划

案例17 不动产入股，节税约六成

第11章 文化体育和娱乐业合理避税案例及操作要点

案例1 签好劳务报酬合同可节税

案例2 大专院校转让新技术的税收筹划

案例3 一份稿酬几人领，所得缴税少很多

案例4 古旧图书免征增值税政策的应用

案例5 选择适当的进项抵扣办法

案例6 设立分公司分摊费用的筹划

案例7 不同地区之间投资的最佳选择

案例8 射击馆的避税选择

案例9 歌舞厅内设立小卖部的筹划

案例10 歌舞团演出费用的扣除

第12章 餐饮旅游服务业合理避税案例及操作要点

案例1 兼营业务的纳税选择：分开核算最合算

案例2 一个公司核算还是另立公司核算

案例3 经营娱乐业的餐厅的筹划

案例4 分解了营业额，少交了20万元

案例5 综合性服务企业的筹划案例

案例6 年奖变月奖，省了税不少

案例7 一次申报变多次，节省纳税四千多

案例8 分次支付少缴税

案例9 旅行社团体旅游的筹划

案例10 广告代理业的营业额的确定

第13章 化妆品首饰行业合理避税案例及操作要点

案例1 消费品的“成套”销售应慎重

案例2 “先销售后包装”的筹划

案例3 委托加工与自行加工的选择

案例4 委托加工可以减少税基

案例5 关联企业的转移定价

案例6 代扣消费税是可以扣除的

案例7 首饰“缩水”的避税筹划

案例8 利用交叉点和空白点，避开高税率

第14章 交通运输业合理避税案例及操作要点

案例1 是否成立运输公司

案例2 将运费剥离出去的筹划

案例3 利用联运避税的方法

案例4 准予扣除项目的应用

案例5 运输与销售相分离的筹划

案例6 详细注明费用，适用不同税率

案例7 搬家业务应按“服务业”缴税吗

第15章 邮电通信行业合理避税案例及操作要点

案例1 营销策划过程中的税收筹划

案例2 利用联合经营进行避税筹划

案例3 选择不同身份，达到节税目的

案例4 168咨询是否属于“服务业”

第16章 农业合理避税案例及操作要点

案例1 兼营免税、减税项目的应当单独核算

案例2 兼营农业免税项目的企业的筹划

案例3 改变大一统的经营模式，享受了优惠政策

案例4 改变加工方式，农户企业都受益

案例5 以农产品为原料的企业的避税筹划

附 录：企业涉税纠纷的应对技巧

参考书目

作者简介

本书分为两部分：第一章为第一部分，主要介绍合理避税的定义、原则、开展合理避税活动的思路与技巧等，为读者呈现出一个完整而准确的合理避税概念；第二章及之后各章为本书的第二部分，也是核心部分，是以行业性质的不同为标准，将大量翔实的合理避税案例划分开来，以期各个行业的企业能够迅速地从中找到本行业所需的切实可用的合理避税思路与技巧。

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