中華民國股份有限公司破產

内容概要

郝充仁

伊利諾大學經濟學博士。現任淡江大學保險系副教授，中華民國精算學會副會員，臺銀人壽獨立董事，國民年金監理委員，勞工保險監理委員，私校退撫會監理委員。他具備嚴謹的數字邏輯訓練，能在複雜的退休金制度裡，找出不合理的荒謬之處，以理性思索年金改革之道。

同時擁有溫柔善良的內心，透徹台灣歷史一路走來的脈絡，深入剖析年金制度的來由，並進而理解軍公教與勞工之間的不滿與衝突。

一本書，也許就能改變台灣的未來，挽救年金破產的命運。

郝充仁試圖用感性思維化解彼此不同，尋求相互理解、彼此尊重的方法，以期年金制度能朝永續經營的方向前進。

书籍目录

前言 十年都還不起的潛藏負債

第一章 一切得從人口結構說起

年金制度之所以會走向破產，主要的原因來自於特殊的人口結構，它始於1949年的大逃亡潮，和接之而來的軍公教高福利制度，及其後的戰後嬰兒潮退休來臨之際，並未相應調整，而產生天文數字的潛藏負債。

1．老人家的存活機率

2．一九四九年大逃亡

3．人口爆炸的戰後嬰兒潮

4．經濟起飛改變家庭結構

5．我們的孩子變少了

6．憑什麼把債務都留給下一代？

7．台灣老人愈來愈多了

8．年輕人的怒吼

9．希臘悲劇在台灣上演

第二章 設計不良的年金制度

所有的人都在問，年金這十八兆的潛藏負債到底怎麼來的？原來先天不良的年金制度是罪魁禍首。這個議題可以分為兩個部份來說明，就軍公教來說，早期薪資低，政府為了激勵他們的士氣，提出優厚的退休金制度，但在軍公教調薪後，仍維持高福利制度，而產生鉅額虧損。此外，勞工保險在民主化過程中，政客的不斷加碼，成了高齡化社會的不可承受之重。

1．傲視全球的所得替代率

2．惡名昭彰十八％

3．吃垮台灣的軍公教退撫

4．全球稱羨的勞工保險

5．吃不飽的勞工退休金

第三章 全面改革年金制度

台灣年金制度並非沒有未來，也非無可救藥。端賴我們給予其他世代多一點包容與體諒，只要大家齊手同心，一同解決問題，必能讓這個制度永續經營。要解決年金的問題，得從兩個方向來努力，首先重新檢視現有的制度，依據人口結構的改變，對所繳納的保費與給付的總額，做相對應的調整。政府也要改變財政制度，提供其他財政來源，以保證基礎年金的永續經營。此外對領取給付的受益人而言，也應依據合理的所得替代率，做出合理的調整。

1．全面整合基礎年金

2．不再負債的職業退休金

3．開闢退休金財源

4．改革需要緩著陸

第四章 多替自己準備退休金

為了老年生活，多替自己準備退休金是必要的。從前面的討論可以發現，不論是現在領退休給付的人，或是正在繳保費，而未來要領退休給付的人，以後從退休制度中得到的金額，只會愈來愈少。為了獲得有尊嚴的退休生活，提早做退休規劃是刻不容緩的事情。對目前仍在工作的人來說，提高退休提撥，尋找合適的金融工具，達成合理的投資報酬，是現代人不可或缺的功課。對於已經退休的人而言，如何利用現有資產，做更進一步的活化，提升退休品質，更是必要了解的課題。未來類似以房養老的工具，對退休族群的功效，一定會越來越大。

1．我們必須學會投資理財

2．開創自己的年金

3．活到老做到老

結語─給孩子活下去的希望

附錄

1．關鍵問答

2．關鍵名詞解釋

作者简介

如果把中華民國政府當成一家股份有限公司來看，你會被它的財報嚇死！

拖垮這家「公司」的，就是「年金制度」。

本書是一記敲醒台灣人民的警鐘！認清過去累積的錯誤，才能拯救下一代！

你知道嗎？台灣的每個孩子一出生就背負450萬的債務！

你知道嗎？台灣年稅收不到2兆，但目前光軍公教退輔基金與勞保的潛藏負債就有18兆！

而且！軍人退輔制度將在2019年破產，

接著2027年勞工保險破產，

2028年教育人員退撫制度破產，

2030年公務人員撫制度破產，

之後我們將再也領不到任何退休金！！！

這18兆的潛藏負債是我們的歷史共業，也是我們債留子孫的根源。

按照現有制度，未來將會產生18兆元的潛藏負債。

究竟是什麼讓全台灣陷入破產危機？

一個「付出多少，獲得多少」的年金制度為何會拖垮財政，甚至導致國家破產？

年金制度究竟發生什麼事情？

為什麼充滿朝氣的年輕世代，會對未來感到恐慌不已？

為什麼退休後的老年人，會擔憂無法安養天年？

年金制度，到底保障了誰？！

最後，我們會不會成為下一個希臘？！

本書指出一個驚人的事實：國家破產竟然是制度問題——年金制度的錯誤與落伍，是導致國家破產的根本原因。從台灣各項年金制度中，我們看到萬年不變的錯誤制度、資源分配不均等因素，一步步拖垮台灣的財政。

過去幾年，社會不斷傳出年金制度需要改革的聲浪，但輿論發展到最後，往往淪於職業不平與世代不公的辯論，造成勞工與軍公教人員的對立，嚴重傷害台灣人民的情感。

所有人都聚焦在制度不合理的層面，卻忽略了制度形成的歷史背景與脈絡，本書將透過不同角度，帶領讀者從一九四九年回顧至今，認識政府制訂退休金制度的背後原因。

唯有從歷史出發，才能真正理解退休金制度為何會從原本的立意良善，演變成今天有如埋藏在人體內的惡瘤，為國家帶來18兆的潛藏負債，埋下日後財務破產的危機。

本書不流於表面的問題描述與應對策略，更強調制度的歷史脈絡與內涵，進一步探究「為何會如此？」同時提出除了國家的力量之外，我們可以為自己做些什麼？

書中透過許多故事，揭開年金制度的歷史意義與矛盾之處，看完你將了解

‧台灣年金制度現有的問題

‧年金制度可能的解法

‧我們能如何自救？

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