零基础学内部审计

内容概要

作者一直从事内审工作，目前为杭州某上市公司审计经理。业余在中国会计视野论坛任内审版版主，撰写了大量与内审、内控相关的文章，深受业内好评。

书籍目录

前言

第一部分内审职业规划与部门设置

第1章初识内审2

1.1内审的错误认知3

1.2内审职位4

1.3职业前景9

1.4与其他审计的联系和区别11

第2章内审新人入门15

2.1新人快速入门15

2.2与内审相关的证书19

第3章内审面试与跳槽21

3.1如何写好内审人员的简历21

3.2从财报角度来选择公司22

3.3内审常见笔试和面试题目24

3.3.1笔试题目25

3.3.2面试题目26

3.4审计部负责人如何选择应聘者28

第4章内审部门设置与内部管理30

4.1审计部的设置30

4.1.1成立期（0～2年）30

4.1.2发展期（3～5年）34

4.1.3成熟期（5年以后）35

4.2审计部的文档37

4.3审计部的自我营销39

4.3.1对同级部门的营销40

4.3.2对管理层的营销40

4.3.3对第三方的营销40

4.3.4树立审计部的威信42

4.4审计人员的绩效设置42

第二部分内审技术与方法

第5章内审流程46

5.1年度审计计划编制46

5.1.1计划编制误区46

5.1.2如何编制年度审计计划48

5.2审计业务开展51

5.2.1资料准备52

5.2.2开展现场审计54

5.2.3呈交审计报告56

5.2.4审计问题整改落实58

5.2.5审计项目质量评估60

5.3档案的管理60

第6章审计思路与证据62

6.1审计思路62

6.2审计证据68

6.3与员工舞弊相关的法律条款69

第7章审计信息化与外包73

7.1审计信息化73

7.2审计软件的思路75

7.2.1需要包含的功能75

7.2.2单次审计的设计及运作思路76

7.2.3数据抽样与数据维护77

7.3内审的外包77

第8章审计报告撰写78

8.1审计报告的架构78

8.2审计问题的结构80

8.3审计报告常见的问题82

8.3.1内容83

8.3.2措辞84

8.3.3排版85

第9章内审沟通技巧与职业道德87

9.1内审沟通技巧87

9.1.1经营好你的上下级关系87

9.1.2如何管理下属89

9.1.3与相关部门的沟通92

9.2内审职业道德93

第三部分内审实务

第10章内审实务技巧96

10.1审计项目分类97

10.2货币资金审计98

10.2.1基础知识入门98

10.2.2货币资金审计思路101

10.3费用审计（上）106

10.3.1基础知识入门107

10.3.2费用审计思路111

10.4费用审计（下）116

10.4.1基础知识入门117

10.4.2费用审计思路121

10.5采购审计128

10.5.1基础知识入门128

10.5.2采购审计思路134

10.5.3采购中的询价138

10.5.4招投标中的问题140

10.5.5采购中的回扣问题141

10.5.6采购审计中的困惑解答143

10.6销售审计147

10.6.1基础知识入门147

10.6.2销售审计思路150

10.6.3销售中的舞弊154

10.7人力资源审计156

10.7.1基础知识入门156

10.7.2人力资源审计思路158

10.8生产审计161

10.8.1基础知识入门161

10.8.2生产审计思路164

10.9固定资产审计169

10.9.1基础知识入门169

10.9.2固定资产审计思路172

10.10存货审计175

10.10.1基础知识入门175

10.10.2审计方法181

10.10.3仓库舞弊的处理184

10.10.4导致仓库审计失败的风险提示185

10.10.5低值易耗品185

10.11研发审计187

10.11.1基础知识入门187

10.11.2研发审计思路189

第11章内控体系搭建与测试192

11.1内控知识入门193

11.1.1内控起源193

11.1.2内控的专业术语194

11.1.3内控的发展前景197

11.2内控体系搭建197

11.2.1内控体系搭建流程197

11.2.2内控体系文档199

11.2.3内控体系的实施与修正206

11.3内控测试206

11.3.1内控测试206

11.3.2内控自评报告212

作者简介

本书作者是资深内审。本书不仅为审计新人答疑解惑，为在职内审人士提供内审技术和技能辅导，还分享如何做好职业规划，恰当改变审计思路。

全书分三大部分共11章，第一部分阐述内审职业规划与部门设置，内容涵盖发展前景、新人入门、部门设置等；第二部分阐述内审技术与方法，内容涵盖审计流程、审计方法与思路、审计报告撰写、内审信息化等；第三部分阐述内审实务技巧，以常见的采购、销售、生产、研发、人力资源等审计为主，并融入了一些接地气的审计，比如公务车审计、模具审计等，第11章为时下热门的内控话题，内容涵盖内控入门、内控体系搭建以及内控测试。

 零基础学内部审计下载