企业税务处理与纳税申报真操实练

书籍目录

第一章  企业所得税一、企业所得税主要纳税事项二、小企业会计准则与企业所得税的异同详解(一)小企业会计准则与企业所得税的异同——收入类项目(二)小企业会计准则与企业所得税的异同——扣除类项目(三)小企业会计准则与企业所得税的异同——固定资产(四)小企业会计准则与企业所得税的异同——无形资产(五)小企业会计准则与企业所得税的异同——投资资产三、企业会计准则与企业所得税的异同详解(一)企业会计准则与企业所得税的异同——收入类项目(二)企业会计准则与企业所得税的异同——扣除类项目(三)企业会计准则与企业所得税的异同——固定资产(四)企业会计准则与企业所得税的异同——无形资产(五)企业会计准则与企业所得税的异同——投资资产四、企业所得税特殊纳税事项(一)股权转让的税务处理(二)企业重组的税务处理(三)境外所得的税务处理(四)跨地区经营汇总纳税企业所得税预缴与汇缴的税务处理(五)房地产开发企业的特殊税务处理五、企业所得税汇算清缴税务处理和纳税申报示范(一)雨丰机械公司基本情况与财务资料(二)雨丰机械公司与企业所得税相关的经济业务(41个典型常见业务)(三)雨丰机械公司年度纳税申报表填制第二章  增值税一、一般纳税人增值税主要纳税事项二、增值税低税率及简易征收所涉及的疑难问题三、纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货、其他物品等疑难问题四、增值税扣税凭证主要审查内容五、不得从销项税额中抵扣进项税额的情形六、视同销售的增值税财务处理七、包装物缴纳增值税的财务处理八、进出口货物增值税纳(退)税财务处理九、增值税优惠政策的财务处理十、商业企业以返利、返点、促销费、进店费、展示费、管理费等名义向生产企业收取的各种费用的账务处理十一、混合销售和兼营非增值税应税项目区别及增值税财务处理十二、辅导期一般纳税人的特殊财务处理十三、农产品增值税进项税额核定扣除的账务处理十四、营改增的特殊财务处理(一)一般纳税人的账务处理(二)小规模纳税人的账务处理十五、原增值税一般纳税人税务处理和纳税申报示范(一)雨丰电脑公司基本情况与财务资料(二)雨丰电脑公司与增值税相关的经济业务(三)雨丰电脑公司增值税纳税申报表填制十六、试点地区一般纳税人增值税纳税申报示范(一)丰收计算机有限公司基本情况与财务资料(二)丰收计算机有限公司与增值税相关的经济业务(三)丰收计算机有限公司增值税纳税申报表填制第三章  消费税一、消费税税目税率表二、消费税主要纳税事项三、应税消费品的增值税和消费税不含税销售额指标对比四、应税消费品增值税、消费税计税依据对照五、消费税纳税申报示范第四章  营业税一、营业税主要纳税事项二、营业税纳税申报示范第五章  房产税一、房产税主要纳税事项二、房产税纳税申报示范第六章  城镇土地使用税一、土地使用税主要纳税事项二、城镇土地使用税纳税申报示范第七章  个人所得税一、个人所得税主要纳税事项二、个人所得税纳税申报示范第八章  土地增值税一、土地增值税主要纳税事项二、土地增值税纳税申报示范第九章  资源税一、资源税主要纳税事项二、资源税纳税申报示范第十章  城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加一、附加税(费)主要纳税事项二、附加税(费)纳税申报示范第十一章  印花税一、印花税主要纳税事项二、印花税纳税申报示范

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作者简介

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