《现代企业内部审计精要》（第四版）
出版日期:2015-8-15
ISBN:9787508653084
作者:尹维劼
页数:532页
内容概要
尹维劼
1967年出生于湖南靖州，1995年获北京经济学院经济学硕士学位（研究方向审计专业）。高级国际注册内部控制师、国际注册内部审计师、中国注册会计师、高级会计师。
现任北京汽车集团有限公司审计部部长。兼中国内部审计协会常委理事（准则委员会委员和教材编审委员会委员）、北京市高级审计师职称评委会主任委员和首都经济贸易大学审计专业硕士导师。曾二次荣获全国内部审计先进工作者。
代表作：《创业丛书》（总主编）、《现代企业投资精要丛书》（总策划）、《现代家庭生活与理财丛书》（总策划）、《现代企业理财韬略》（主编）、《现代会计自学入门》（合著）、《行销谋略》（专著）、《投资实务》（主编）等。另发表论文有《基于价值链视角的增值型供应链审计问题研究——以A制造业企业供应链审计为例》、《德系企业集团内部审计实证分析》、《试述企业集团以内部控制评价为基础的风险导向审计之策略》、《现代内部审计模式与精细化解决方案》、《内部审计机构设置模式比较》、《试论重点审计区域法》、《基于集团化思路的内部审计体制创新》、《十二种“企业病”诊治》和《透过企业伦理强化公司治理和社会责任》等。
书籍目录
第一篇内部审计基础
第一章职能定位3
第一节企业内部审计的产生3
第二节内部审计概念4
第三节现代企业内部审计特点8
第四节现代企业内部审计职能9
第二章机构设置11
第一节影响内部审计地位的因素11
第二节设置适当的内部审计机构13
第三节部门管理18
第四节项目管理51
第五节内部审计外包53
第三章职业要求58
第一节内部审计职业管理58
第二节内部审计准则及其指南60
第三节职业道德规范62
第四节职业技能与知识66
第五节质量控制72
第四章审计信息化85
第一节审计信息化概述85
第二节审计信息化思路90
第三节审计信息化建设方案98
第五章企业内部审计规划114
第一节企业内部审计业务拓展趋势114
第二节企业内部审计的国际比较116
第三节企业内部审计国际发展动态119
第四节我国企业内部审计的发展120
第五节企业内部审计规划122
第二篇内部审计作业
第一章立项135
第一节项目来源135
第二节项目立项综合评估136
第三节归类137
第二章准备146
第一节项目启动146
第二节审前调查146
第三节风险评估154
第四节审计组讨论会155
第五节制订项目审计方案156
第六节下发审计通知书158
第三章实施162
第一节进点会162
第二节相关业务内部控制有效性测试167
第三节审计取证及形成原始审计工作底稿167
第四节编制汇总审计工作底稿183
第五节小结会与撤点会186
第四章报告191
第一节撰写审计报告191
第二节审计报告征求意见193
第三节审计报告定稿197
第四节形成审计意见212
第五章跟踪214
第一节整改情况调查214
第二节后续审计220
第三节成果利用224
第四节项目文件归档226
第三篇内部审计技术
第一章查阅技术251
第一节查阅技术的种类251
第二节查阅技术的运用253
第二章实证技术269
第一节实证技术的种类269
第二节实证技术的运用273
第三章调查技术286
第一节调查技术种类286
第二节调查技术的运用295
第四章抽样技术305
第一节抽样技术的种类305
第二节抽样技术的运用317
第五章分析技术329
第一节分析技术的种类329
第二节分析技术的运用334
第四篇内部审计实务
第一章体现增量价值的内部审计实务355
第一节绩效审计355
第二节物资采购比价审计364
第三节建设项目审计368
第二章体现隐性价值的内部审计实务379
第一节风险管理审计379
第二节改制重组审计386
第三节财务审计396
第三章体现效率价值的内部审计实务406
第一节内部控制审计406
第二节职能管理审计426
第三节信息系统审计434
第四章体现伦理价值的内部审计实务443
第一节合规审计443
第二节舞弊审计450
第三节公司治理审计456
第五章体现综合价值的内部审计实务466
第一节经济责任审计466
第二节合同审计487
第三节境外审计496
第四节专项审计调查506
作者简介
《现代企业内部审计精要》，现已出版第四版，是多年来最具实用价值、最受基层内部审计人员欢迎的一本培训教材和审计手册。
《现代企业内部审计精要》可作为中国审计师必备实务操作规范与指南。本书涵盖内部审计程序、实用文书、技术方法、实战技巧、实务指南、经典案例等内部审计全部精华。书中大量案例、技巧和运用中各式的文书等，均取自实际工作，并进行了优选和适当加工，更具现实指导性，可作为内部审计师必备工具书。
本书虽称为精要，但比目前我国已发布的中国内部审计基本准则、职业道德规范、具体准则和操作指南要细致得多，可操作性相当强，可与实用手册媲美。
发布书评
精彩书评 (总计1条)
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关于审计的书籍，我拍过网店，借过图书馆，还看过教材，最后发现，还是这本好。 虽然本书讲的书内部审计，和通常的财务会计区别比较大，书中作者也说明了外审和内审在审计范围、侧重点、工作深度、作用等方面存在着较大差异。但即便不是因为太多外审，太少内审的缘故，这本书对于审计的发现与归宗也是非常通用的。读罢给我一种久违的畅快感——这种畅快感在其他的国内著作里已经很难寻觅了。 首先，本书是第四版，也就是说，这本书是作者不断关注并打磨完善的结晶，也是与时代同进步共发展的见证。 实际上，长期以来国内书籍的各个领域都喜欢＂一版了事＂，最多改改错别字，还美其名曰“看之前的作品有种时代感，可以仁者见仁智者见智”。也许这在文学作品方面是合适的，但是在专业技术领域就有些糟糕了。看国外的大师，几乎对自己的作品都有着一种几近于苛刻的挑剔眼光，一本书能出十几个版本（比如阿尔文•A.阿伦斯的《审计学：一种整合方法》就出到了第14版），甚至还针对不同国家地区的推出应地制宜的版本，为的不光是作者自身的经验总结，更是为了能传道授业解惑。 因此，这本书让我感到欣喜，能看到作者为这本书所付出的心血与幸勤。 其次，因为作者的不断努力，让这本书的结构相当完备，不但逻辑清晰，而且事无巨细。就本书来说，作者将内审分为＂基础、作业、技术、实务＂等四个一级目录，然后进一步分解为二级和三级结构，比如在＂实务＂上，就细化为＂增量、隐性、效率、伦理、综合 ＂等五个类别，继后将这几个类别进一步明晰为＂要点、注意、特征 ＂三个属性。每一个属性都极为详细，既可以作为操作指南，也可以作为参考指导。 最后，是本书的系统性，既给人以＂融贯中西，古今结合 ＂的酣畅淋漓；又将每一项内容的背景交代的清晰透彻；既注重整个内审的规范化；又强调如何完成＂增加价值＂和＂提高效率＂的终极目的……最后，回归到＂利物不争，上善若水；顺应自然，无为而治；实事求是，追求完美＂的内审思想。 本书中，作者提出了自己关于内审的主张：心态平和，发现问题，就事论事，揭示风险，提出建议，这绝不是挑毛病，以此居功，而是为了促进企业更好更快地发展，真诚善意地帮助企业。于是，在这过程中要加强沟通，把审计意见贯彻到各个层面，但不要强加于对方，时刻提醒自己：提示风险是我们的职责，是否采纳取决于管理当局。为了达到这一天，要求内审师要结合企业实际情况，严谨客观地开展工作，促进企业目标实现，指定适当的标准，提出切实可行的审计建议，不断提升企业管理和效益水平。 带着以上的美好愿望，看书中的每一处操作，都会有所指向和着落，也给我带来了方向。这让这本书不但不枯燥，而且读完以后能回忆起整个框架，并在以后的工作中快速准确定位查阅。
精彩短评 (总计1条)
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利物不争，上善若水；顺应自然，无为而治；实事求是，追求完美