内部控制学(第二版)

ISBN:9787301229739

书籍目录

第一章 内部控制发展概述
第一节内部控制的历史演进
第二节建立和实施内部控制的现实意义
第三节我国内部控制的相关法规
第二章 内部控制的基本理论
第一节内部控制的定义与本质
第Z—节内部控制的目标与类型
第三节内部控制的对象与要素
第四节内部控制的原则与局限性
第三章 内部环境
第一节内部环境概述
第二节公司治理结构
第三节机构设置及权责分配
第四节发展战略
第五节人力资源政策
第六节企业文化
第七节社会责任
第四章 风险评估
第一节风险概述
第二节目标设定
第三节风险识别
第四节风险分析
第五节风险应对
第五章 控制活动
第一节不相容职务分离控制
第二节授权审批控制
第三节会计系统控制
第四节财产保护控制
第五节预算控制
第六节运营分析控制
第七节绩效考评控制
第六章信息与沟通
第一节信息
第二节沟通
第三节信息技术及信息系统
第七章内部监督
第一节内部监督概述
第二节内部监督的机构及职责
第三节内部监督程序
第四节内部监督方式与要求
第五节内部控制缺陷
第六节内部控制评价报告
主要参考文献
附录企业内部控制基本规范

作者简介

本书以《企业内部控制基本规范》及相应配套指引为依据,结合国内外企业内部控制的实践经验,系统介绍内部控制的基本概念、基本理论、基本程序与基本方法。本次修订将更新书中部分案例,并对部分章节内容进行完善。


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