增进现金流量

书籍目录

目录

1 财务运转的润滑剂――现金流量

壹、小问题引起的大问题

贰、现金的流动周期

图1－1 销货成本和销货收入配合观念以及

现金流量扮演的角色

图1－2 公司现金流动过程图

叁、与现金流量相关的因素

表1－1 影响现金流量的因素

肆、现金流量和利润

表1－2 利润与现金流量

2 现金资源从何处来

壹、资产负债表的形式

表2－1 资产负债表

贰、现金资源分析

表2－2 财务结构与现金流量

叁、提升现金资源水准

表2－3 现金资源水准提升示例

3 增进现金流量的第一步――

现金流量表

表3－1 公告财务报表（a）

表3－1 公告财务报表（b）

壹、编制现金流量表

表3－2 金金公司资产负债表（实例样本）

表3－3 金金公司损益表（实例样本）

表3－4 金金公司资金来源去路表（实例样本）

表3－5 金金公司现金流量表（实例样本）

贰 分析现金流量表，

4 长期项目

壹、企业组织的形式

表4－1 三种企业组织的比较

贰、长期资金的筹措

表4－2 融资方式比较表

5 增进现金流量的――几个原则

壹、关于长期资产

表5－1 资产效率评估

贰、短期的融通方式

叁 信用交易

6 信用控制――信用政策

壹 信用期间

贰、现金折扣

叁、信用标准

表6－1 暖暖公司顾客信用风险等级表

肆、收款政策

伍、应收账款的产生及累积

陆、信用政策变动的分析

表6―2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例

样本）

7 信用控制――应收账款管理

壹、详实的记录

表7－1 账龄分析表

贰、顾客资格的审查

叁、付款方式

肆、现金折扣

伍、催收账款

陆、以电话催收账款的技巧

柒、催收信函

捌、催收程序

表7－2 催收程序及所需天数

8 营运资金

壹 与营运资金相关的名词解释

贰、营运资金的现金流动周期

图8－1 暖暖公司现金转换期间

叁、营运资金的投资政策

图8－2 营运资金投资的三种政策

肆、营运资金的融资政策

图8－3 营运资金融资的三种政策

9 现金预算

壹、现金预算的过程

贰、现金预算表的编制

表9－1 现金预算表之编制

叁、解读现金预算表

肆、麦道制造公司现金预算表

表9－2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及

活塞个别利润预算表

表9－3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算

表

表9－4 麦道制造公司1997年第一季总合利

润预算表

表9－5 麦道制造公司1997年第一季销货预

期收款表

表9－6 麦道制造公司1997年第一季应付账

款预计清偿表

表9－7 麦道制造公司1997年第一季现金预

算表

伍、银行账户的现金预算

表9－8 三馨公司银行账户现金流量预算表

10 存货管理

壹、存货管理的成本

表10－1 与存货管理有关的成本

贰、最适订购量

叁、平均存货水准

肆、什么时候订货最好？

图10―1 经济订购量

图10―2 最适订购点

伍、安全存量

11 结语

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